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北海道の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告は、北海道でも難解な手続きや知識が必要です。

家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税負担を抑えられます。

遺言公正証書や家族信託を利用することで、揉め事を前もって封じておくと同時に、相続人の負担を軽減することが可能です。

北海道でも遺産相続による相続税の申告は、たいていの方にとっては未知の手続きであるので、税理士等に頼む方がほとんどの



北海道での遺産相続の流れとは？

遺産相続については遺産分割と名義変更と相続税の申告等というようなたくさんの手続きを行っていきます。

一般的な流れは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡したときに始まります。

北海道でも最初にすべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして集めて、法定相続人を特定します。

相続人がひとりでないときは、全員で調整して遺産分割をします。

遺産内容の一覧化

相続対象の財産をすべて探して、リスト可します。

これには預貯金、現金や家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金、借入金などが含まれます。

相続税に大きく関わるので漏れがないように気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されているときは、その意向を基本に遺産分割をします。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保管するため、紛失や偽造などというような危険がありません。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択できます。

とくに、被相続人に多額の借金が残っている時には家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を回避可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員によって協議して遺産分割方法を取り決めます。

協議の内容について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。

この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。

相続税申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をしなければなりません。

相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。



不動産の北海道での遺産相続のポイントとは？

家やマンションや土地などの不動産は北海道でもとくに対応が難しい財産になります。

家やマンションや土地などの不動産を相続したときは以下のようなことに気をつけてください。

不動産の評価額を調べる

家や土地などの不動産の評価額は、北海道でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などというような複数の基準が存在します。

相続税の算定は、一般的には路線価が利用されます。

不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らしていく事が大切になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続にて家やマンションなどの不動産を得たときは法務局で名義変更の手続きをします。

必要となる書類は次のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなるだけでなく、問題が生ずる心配もあります。

不動産を売る場合

相続した家や土地などの不動産を売るとき、北海道でもネットの一括査定サイトならばラクです。

複数業者から見積りしてもらえるため高値で売却することが可能です。

売った時の税金や諸経費のことも事前に確かめることが大事になります。



北海道の相続の遺言公正証書は？

遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に有効な形で残す書類になります。

これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書は自身で書き残すということも認められていますが、形式の不備や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で勝ります。

とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違った分配をしたい場合には、遺言公正証書にしておくことでいざこざを予め防止することが可能です。



北海道の相続による遺留分は

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護するための仕組みです。

遺言で故人が自分の財産について思い通りに相続させることは許されますが、遺留分はそれらをある程度抑えていくために作られています。

法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を持っています。

遺産相続の全財産の一定割合が遺留分になって、それが得られない遺言が存在した時には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。

遺留分の役目は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。

遺留分には例外もあって、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。

そのため、北海道でも遺留分についての遺産相続の対立も発生しています。



北海道の相続における家族信託は？

家族信託とは北海道でも近年関心を集めている財産管理の手法です。

これは信頼し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。

家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で活用されています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結等の危険もあり得えますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能です。



相続税の申告での税理士の必要性と北海道での費用相場は？

相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのはとても難解になります。

不動産評価、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。

例えば、土地評価においては路線価方式や倍率方式を使用する等、税務規定に則った的確な評価をしていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税対策についての助言についても税理士の役目になります。

税理士は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると考えられます。

北海道での税理士の費用は遺産金額等で変わりますが、下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいです。