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札幌市西区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税の申告は、札幌市西区でも複雑な手続きと知識が欠かせないです。

家やマンションなどの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を軽減できます。

また、遺言公正証書や家族信託を利用することで、揉め事を予め封じておくだけでなく、相続税の負担を軽減することが可能になります。

札幌市西区でも、遺産相続による相続税の申告は大方の方にとっては未知の手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する方が大半になります。



札幌市西区での遺産相続の流れとは

遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告などのような多数の手続きをしていきます。

一般的な流れは下の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まります。

札幌市西区でもまず第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人が複数のときは全員によって意見調整を行って遺産分割をしていきます。

遺産内容の把握

相続対象の財産を洗い出して調査して、一覧化していきます。

この中には現金、預貯金、家や土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。

相続税の申告に関わるので抜け落ちのないように注意しなくてはなりません。

遺言書の確認

遺言書が残っている際は、意向を基に遺産分割を進めていきます。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、もっとも安全なのが公正証書遺言です。

公証役場において保護されるので、紛失や偽造などというようなリスクがないです。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は、相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能になります。

とくに、被相続人に高額の借金が残っている際には家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金を回避することが可能になります。

遺産分割協議を行う

相続人が全員で話し合って遺産分割方法を定めます。

協議の結果を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名と押印をします。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をする必要があります。

相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。



不動産についての札幌市西区での相続のポイントは？

家や土地などの不動産は札幌市西区でもとくに扱いが難しい相続財産です。

家や土地などの不動産の相続の場合には下のポイントに気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を調査する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には札幌市西区でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等といういくつかの目安が存在します。

相続税の計算では、通常、路線価が使われます。

不動産の評価額が高額であるとき、相続税負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らしていくことが大切になります。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続にて家や土地などの不動産を取得した時、法務局にて名義変更の手続きを行います。

必要な書類は以下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。

不動産を売る場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際は札幌市西区でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。

複数不動産業者から見積もりを受けられるため、高い金額で売ることができます。

売却した際の諸経費や税金のことも事前に確かめておく事が大事になります。



札幌市西区の相続による遺言公正証書とは

遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳正に表すための書面です。

遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。

遺言書というのは自分自身で執筆するというようなこともできますが形式欠陥や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書は信頼性の点で勝っています。

特に遺産分割が法定相続分と違う分け方にしたいときには遺言公正証書にしておくといざこざを事前に防ぐことが可能になります。



札幌市西区の相続の遺留分とは

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みです。

遺言により被相続人が自分の財産について好きなようにすることについては認められますが、遺留分についてはそれを一定程度制限を与える目的で作られています。

法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利があります。

遺産相続のすべての財産の一定分が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在したときには、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。

この制度の狙いは、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。

これによって、札幌市西区でも遺留分の相続の対立も少なくないです。



札幌市西区の相続による家族信託は？

家族信託とは、札幌市西区でも近頃注目を集めている財産の管理方法です。

これは、信頼し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者で分配する制度になります。

家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクに備えるために使われています。

認知症を発症すると資産凍結などの危険もありますが、未然に信託契約をしておけば回避可能です。



相続税の申告での税理士の役目と札幌市西区での費用相場とは

相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはかなり煩雑になります。

とくに、不動産評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。

土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務の規定によった精密な評価をします。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の節税策のアドバイスについても税理士の役目になります。

税理士は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると考えられます。

札幌市西区での税理士報酬については遺産金額等により変わりますが、一般的には下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいといえます。