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小樽市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告には、小樽市でも煩雑な手続きと知識が求められます。

家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を軽減することが可能です。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、争いを事前に防止しておくのみならず、相続税の負担を抑えられます。

小樽市でも、遺産相続での相続税申告はたいていの方にとってよくわからない手続きであり、税理士などに依頼する方が大部分です。



小樽市での遺産相続の流れとは

遺産相続には遺産分割と名義変更と相続税申告等といった多くの手続きが含まれます。

一般的な段取りは以下の通りです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。

小樽市でもまず第一に行うべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割をするために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて集めて、法定相続人を特定していきます。

相続人が複数のときは、全員によって意見調整を行って遺産分割をしていきます。

遺産の内容の調査

遺産相続財産の対象を精査し、一覧化していきます。

この中には預貯金と現金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。

相続税の申告に多大に影響するので、抜け落ちのないように気をつけてください。

遺言書の確認

遺言書が残っているときは、文章によって遺産分割をしていきます。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、一番安心なのが公正証書遺言になります。

公証役場で保存されるため紛失や偽造などの恐れがないです。

相続放棄や限定承認を選ぶ

相続人は遺産相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。

特に、被相続人に多額の借金が残されている際には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員により話し合って、遺産分割の方法を定めます。

協議の内容について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。

相続税の申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。



不動産を含む小樽市での遺産相続のポイントとは？

家やマンションなどの不動産は、小樽市でも対応が難しい財産の一つです。

家やマンションなどの不動産を相続した時、下の点に気をつける必要があります。

不動産の評価額を調べる

家やマンションなどの不動産の評価額は小樽市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などといういくつかの尺度が存在します。

相続税の割り出しにおいては、通常は路線価を利用します。

不動産の評価額が高額になってくるとき、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていく事がポイントになります。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取ったとき、法務局にて名義変更手続きを行います。

必要となる書類は下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、トラブルが生じる恐れも高くなります。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションなどの不動産を売る場合、小樽市でもネットでできる一括査定サービスを使うと便利です。

複数不動産会社から査定してもらえるので、高値で売ることが可能になります。

売った際の諸経費や税金のことも先立って確認しておく事が大事になります。



小樽市の相続においての家族信託は？

家族信託というのは、小樽市でも近年関心を持たれている財産管理です。

これは信任できる家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。

家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために役に立てられています。

認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険があり得えますが、事前に信託契約をしておくことで避けることができます。



小樽市の相続についての遺留分

遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みになります。

遺言によって故人が自分の財産について思う通りに分けることは認められますが、遺留分についてはその自由を制約していく形で作られました。

法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有しています。

具体的には相続の財産についての一定割合が遺留分とされて、それを受け取ることができない遺言がある場合は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行えます。

遺留分の狙いは、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。

遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。

このため、小樽市でも遺留分関連の相続の揉め事もよくあります。



小樽市の相続における遺言公正証書は

遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に残すための書面です。

遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立になります。

遺言書というのは、自分自身で書き残すことも認められていますが形式不備や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれています。

とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違う分割を求める場合には遺言公正証書を作っておくとアクシデントを予め防ぐことができます。



相続税申告での税理士の役割と小樽市での費用相場とは

相続税申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはとても面倒になります。

とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要になります。

例えば、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務の規定によった的確な評価をしていきます。

生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税方法についての助言も税理士の役目です。

税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えるでしょう。

小樽市での税理士報酬については遺産金額等によって異なってきますが、次のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。