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東京都の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告は、東京都でも煩雑な手続きや知識が必須です。

家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税負担を減らすことが可能になります。

遺言公正証書や家族信託を活用することで、争いをあらかじめ封じておくとともに、相続人の負担を抑えることができます。

東京都でも、遺産相続による相続税申告というのは大抵の人にとって難解な手続きであるので、税理士などの専門家に任せる方が大部分になります。



東京都での遺産相続の流れとは？

遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税申告等の多数の手続きがあります。

一般的な流れは下の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。

東京都でも、第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することになります。

相続人の確定

遺産分割を行うために相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集して、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人が一人でない場合は全員によって調整して遺産分割を行います。

遺産の内容の把握

遺産相続対象の財産をもれなく調べて、リスト可していきます。

預貯金と現金や家や土地などの不動産と株等の有価証券、保険金、借入金等が含まれます。

相続税の申告に多大に関わるため、見落としがないように注意してください。

遺言書の確認

遺言書が残っている際は、その意向によって遺産分割をしていきます。

遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場で保管するので偽造や紛失等のような恐れがないです。

限定承認と相続放棄を選ぶ

相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択できます。

特に、被相続人に多くの借金が残っている場合は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けることが可能です。

遺産分割協議をする

相続人全員により協議を行って、遺産分割の方法を決めます。

話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。

この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。

相続税申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。



不動産の東京都での相続のポイントは？

家や土地などの不動産は東京都でも扱いが複雑な財産の一つになります。

家や土地などの不動産の相続の場合、次の点に注意が必要になります。

不動産の評価額を調査する

家やマンションや土地などの不動産の評価額は、東京都でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといういくつかの尺度があります。

相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価が用いられます。

不動産の評価額が上がるとき、相続税の負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額していく事が大切になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続で家や土地などの不動産を得たとき、法務局にて名義変更の手続きをします。

必要となる書類は次のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になるのみでなく、問題が出てくるリスクも高くなります。

不動産を売る場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売る時、東京都でもネットの一括査定のサイトであればラクです。

複数不動産屋から見積もりしてもらえるため、高額で売却することが可能です。

売却時の税金や諸経費のことも事前にチェックしておくことが大事になります。



東京都の相続の遺留分とは？

遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する制度です。

遺言によって故人が自分の財産を自由にしていくことについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限を与えるために作られました。

法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。

具体的には遺産相続の財産についての一定程度が遺留分となって、それが得られない遺言がある際は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。

この制度の役目は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。

遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。

これにより、東京都でも遺留分についての遺産相続のいざこざもよくあります。



東京都の相続における遺言公正証書は

遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳正に残していく書類です。

これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書というのは、自筆で書くといったこともできますが、形式の不備や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。

とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違う分割を考えている時には遺言公正証書にしておくことで争いを予め防ぐことが可能です。



東京都の相続での家族信託とは

家族信託は東京都でも近年関心を集めている財産の管理方法です。

家族信託は信任し得る家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者に分配する制度です。

家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクのために活用されています。

認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けることができます。



相続税申告における税理士の役目と東京都での費用相場とは

相続税申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きはとても煩雑になります。

特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が要求されます。

例えば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務上の規定に沿った的確な評価を行っていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税策についてのアドバイスについても税理士の役目になります。

税理士は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると考えられます。

東京都での税理士報酬については遺産総額等によって変わってきます、一般的には次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。