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北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告については、北区でも煩雑な手続きや専門知識が必須です。

家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税負担を軽減することが可能になります。

さらに、遺言公正証書や家族信託を利用して、揉め事を前もって阻んでおくのみならず、相続人の負担を軽くできます。

北区でも、遺産相続での相続税申告というのは、ほとんどの人にとって縁のなかった手続きが必要であり、税理士等の専門家に依頼する人が多くなっています。



北区での遺産相続の手順は

遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税の申告等というようなたくさんの手続きを行います。

一般的な手順は下の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まります。

北区でもまず第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって法定相続人を特定します。

相続人が一人でないときは全員で協議して遺産分割をします。

遺産内容の調査

相続の財産をすべて吟味して、一覧化していきます。

これには預貯金や現金や家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券と保険金と借入金等が対象となってきます。

相続税申告に大きな影響するので抜けのないよう気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されている際は、文章に基づいて遺産分割を進めます。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも安心なのが公正証書遺言です。

公証役場において保存されるので紛失や偽造等といった心配がありません。

相続放棄や限定承認を選ぶ

相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選べます。

とくに、被相続人に高額の借金が残っている際には家庭裁判所で相続放棄をすることで借金を回避することが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員で話し合い遺産の分割方法を決めます。

相談の内容を「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。

この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。

相続税の申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要になります。

相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。



不動産の北区での相続のポイントとは

家やマンションや土地などの不動産は、北区でも対応が難しい相続財産の一つです。

家や土地などの不動産を相続した場合、以下の点に気をつけてください。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額は北区でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などの複数の尺度が存在します。

相続税の算出においては、通常、路線価を使います。

不動産の評価額が高くなってくる時、相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らす事がポイントになります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続によって家や土地などの不動産を得たときは法務局にて名義変更の手続きを行います。

要求される書類は以下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却することが困難になるのみでなく、問題が生ずる恐れもあります。

不動産を売る場合

相続する家やマンションや土地などの不動産を売る場合、北区でもネットでできる一括査定サービスならばかんたんです。

複数ある不動産業者から査定がもらえるので高い価格で売れます。

売った時の諸経費や税金のこともさきに確かめることがポイントです。



北区の相続における家族信託とは？

家族信託とは北区でもここ数年注目を浴びている財産管理になります。

家族信託は、信用し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度になります。

家族信託は、主に高齢化社会での認知症リスクに備えるために使われています。

認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能になります。



北区の相続での遺言公正証書とは？

遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳重に示す書面になります。

これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立できます。

遺言書は、自筆で執筆するといったことも認められていますが、形式の不備や偽造の危険があるため、遺言公正証書は信用性の点で優位になります。

とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分配を求めたいときには遺言公正証書にしておくと衝突を前もって防ぐことが可能です。



北区の相続による遺留分とは

遺留分は相続人が最低限の財産を得られる権利を保障するための制度になります。

遺言によって故人が自分自身の財産を思うように分け与えることは許されていますが、遺留分はその自由を一定程度制約していく目的で設定されました。

法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持ちます。

具体的には、遺産相続の財産についての一定割合が遺留分になり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在した際は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることができます。

遺留分の役割は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。

遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。

これによって、北区でも遺留分関連の相続の争いも発生しています。



相続税申告での税理士の役割と北区での費用相場とは？

相続税申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きは非常に煩雑になります。

特に、不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が不可欠になります。

土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務規定に従った精密な評価を行います。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような節税対策についての助言も税理士の役目です。

税理士の存在は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと言えます。

北区での税理士の料金については、遺産金額などによって変わりますが、次のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。