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小平市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告については、小平市でも面倒な手続きと専門知識が必須です。

家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を軽減することが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、争いを事前に阻んでおくとともに、相続人の負担を少なくできます。

小平市でも、遺産相続による相続税申告というのは多くの人には難解な手続きであり、税理士などに任せる方が大部分になります。



小平市での遺産相続の流れとは

遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告などの多数の手続きが含まれます。

主な流れは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。

小平市でも、まずやるべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って法定相続人を特定させます。

相続人が複数のときは、全員により意見調整を行って遺産分割をします。

遺産の内容の調査

相続の財産をもれなく精査し、一覧化します。

この中には現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金、借入金等が対象になってきます。

相続税の申告に大きく影響があるので、漏れがないよう気をつける必要があります。

遺言書の確認

遺言書がある時は、内容によって遺産分割を進めていきます。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保管されるため、紛失や偽造等というようなリスクがありません。

限定承認と相続放棄の選択

相続人は、相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選べます。

被相続人に高額の借金があるときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金の負担を回避できます。

遺産分割協議をする

相続人全員によって協議して遺産分割方法を定めます。

協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。

相続税の申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産についての小平市での遺産相続のポイントは？

家や土地などの不動産は、小平市でも特に扱いが複雑な財産の一つになります。

家や土地などの不動産を相続するとき、次の点に気をつけてください。

不動産の評価額を確認する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には、小平市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などというような複数の基準があります。

相続税の算出においては、一般的に路線価が用いられます。

不動産の評価額が高くなるとき、相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らす事が重要です。

不動産の名義変更（相続登記）

相続で家やマンションなどの不動産を受領した時は法務局において名義変更手続きをします。

要求される書類は以下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなる他にも、問題が起こる危険も高くなります。

不動産を売却する場合

相続の家やマンションなどの不動産を売る場合、小平市でもネットでできる一括査定のサイトを利用するとかんたんです。

複数の不動産会社から査定がもらえるので、高い金額で売却することができます。

売った際の税金や諸経費のことも先立って調査しておく事がポイントになります。



小平市の相続による家族信託は

家族信託というのは、小平市でも最近関心を集めている財産管理の手法になります。

家族信託は信任し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。

家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクのために使われています。

認知症になると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避できます。



小平市の相続における遺留分とは？

遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。

遺言によって被相続人が自分の財産について好きなようにしていくことについては許可されていますが、遺留分はそれを制約していくために作られています。

法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利があります。

全財産についての一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受け取ることができない遺言がある際は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。

この制度の役目は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。

遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。

これによって、小平市でも遺留分の遺産相続のトラブルも少なくないです。



小平市の相続においての遺言公正証書は

遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に有効な形で残すための書面です。

遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書というのは、自筆で記すことも可能ですが、形式の欠陥や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝っています。

遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分け方をしたい時には、遺言公正証書を作っておくことでアクシデントをあらかじめ防止することが可能です。



相続税の申告での税理士の役目と小平市での費用相場は？

相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはものすごく複雑です。

不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。

たとえば、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務の規定に沿った正しい評価を行っていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税策の助言も税理士の役割になります。

税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えます。

小平市での税理士費用は、遺産の総額などにより変わりますが、一般的には以下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。