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豊島区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告については、豊島区でも複雑な手続きや専門知識が欠かせません。

家や土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税負担を少なくすることが可能になります。

家族信託や遺言公正証書を利用することで、いざこざを先に防止しておくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。

豊島区でも、遺産相続による相続税の申告は、大方の方には未知の手続きが必要であり、税理士等の専門家に任せる方が多いです。



豊島区での遺産相続の流れとは？

遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税の申告等の多くの手続きをしていきます。

おもな段取りは次のようなものになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始します。

豊島区でもまず第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割をするために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて法定相続人を特定していきます。

相続人がひとりでないときは全員により相談して遺産分割を行います。

遺産の内容のリスト化

相続財産をすべて精査し、一覧にします。

これらには現金や預貯金と家や土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。

相続税の申告に多大な影響してくるので漏れがないよう注意が必要になります。

遺言書の確認

遺言書が存在する場合は、その文章によって遺産分割を行います。

遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場で保存されるので紛失や偽造等というような心配がないです。

限定承認と相続放棄の選択

相続人は遺産相続に同意する単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択できます。

特に、被相続人に少なくない借金が残っているときは、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員で相談して、遺産分割のやり方を決めます。

協議の内容を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。

相続税の申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。

相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産を含む豊島区での遺産相続のポイントとは

家やマンションなどの不動産は、豊島区でも扱いにくい相続財産の一つです。

家や土地などの不動産を相続したときは下の点に注意が必要になります。

不動産の評価額を算出する

家や土地などの不動産の評価額は豊島区でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等というような複数の規準が存在します。

相続税の算定には、一般的に路線価が使われます。

不動産の評価額が上がってくるとき、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額することが重要になります。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった時は法務局で名義変更の手続きをします。

必要となる書類は下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなる他にも、トラブルが起こる危険も高くなります。

不動産を売る場合

相続する家や土地などの不動産を売るときは豊島区でもネットでできる一括査定サイトを使えばかんたんです。

複数不動産業者から査定がもらえるため、適正な価格で売却することが期待できます。

売却時の諸経費や税金のことも予め確かめる事が重要になります。



豊島区の相続における遺言公正証書とは

遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳重に表す書類です。

遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させていきます。

遺言書は、自分自身で書き残すというようなことも認められていますが形式不具合や偽造のリスクがあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で選ばれます。

とりわけ遺産分割が法定相続分と異なる分け方を求めたい時には遺言公正証書にしておくと衝突をあらかじめ防ぐことが可能になります。



豊島区の相続の家族信託は？

家族信託とは豊島区でも近頃注目されている財産管理の手法です。

これは、信用できる家族に財産管理を任せて、その利益を受益者で分配する制度になります。

家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクに備えるために役に立てられています。

認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配があり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避できます。



豊島区の相続における遺留分は？

遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を守る制度になります。

遺言により被相続人が自らの財産を好きなように与えることは許されますが、遺留分はそれをある程度制限する目的で設けられました。

法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を持っています。

具体的には、全財産の一定分が遺留分として確保され、それを侵害する遺言が存在した時には、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行えます。

この仕組みの役目は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。

遺留分については例外もあり、兄弟姉妹は遺留分が認められていません。

それによって、豊島区でも遺留分についての遺産相続の争いも発生します。



相続税申告においての税理士の役目と豊島区での費用相場とは？

相続税申告は相続の開始から10か月以内に行いますが、その手続きはかなり難解です。

不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。

例えば、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務の規定に沿った正しい評価を行っていきます。

配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの節税方法の助言についても税理士の職務になります。

税理士は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると考えられます。

豊島区での税理士費用については遺産の額などにより違いますが、一般的には以下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。