相続に強い税理士を探す



渋谷区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告については、渋谷区でも複雑な手続きや専門知識が欠かせないです。

家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて相続税負担を減らすことが可能になります。

遺言公正証書や家族信託を使用することにより、争いを前もって押さえておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能になります。

渋谷区でも、遺産相続での相続税の申告は大半の人には難しい手続きなので、税理士等の専門家に依頼する方が大部分です。



渋谷区での遺産相続の流れは

遺産相続には遺産分割や名義の変更や相続税の申告などといったたくさんの手続きを行います。

よくある流れは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。

渋谷区でも、まず行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定します。

相続人が一人でないときは全員によって協議して遺産分割を行います。

遺産内容の一覧化

相続の財産がどのようなものかを探して、リスト可していきます。

預貯金、現金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金や借入金等が含まれます。

相続税に影響があるため抜けのないよう気をつけてください。

遺言書の確認

遺言書が残っている際は、その文章をもとに遺産分割を行います。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などのリスクがないです。

相続放棄と限定承認を選ぶ

相続人は遺産相続を受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能です。

とくに、被相続人に多額の借金が残っている際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避できます。

遺産分割協議の実施

相続人全員によって相談を行って、遺産分割の方法を定めます。

話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。

相続税申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が求められます。

相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。



不動産についての渋谷区での相続のポイントは？

家やマンションや土地などの不動産は、渋谷区でも特に扱いが難しい相続財産です。

家や土地などの不動産を相続した時は下のポイントに注意が必要になります。

不動産の評価額を算出する

家やマンションや土地などの不動産の評価額は、渋谷区でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などという複数の基準が存在します。

相続税の割り出しにおいては、普通は路線価を使います。

不動産の評価額が高い時、相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減額していく事がポイントになります。

相続登記による不動産の名義変更

相続により家や土地などの不動産を取得した時は法務局にて名義変更の手続きをします。

提出する書類は以下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、トラブルが生ずる危険も高くなります。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、渋谷区でもネットの一括査定のサイトを利用すれば手間がかかりません。

複数の不動産会社から見積りがもらえるので、高い金額で売却できます。

売却時の諸経費や税金についても先にチェックしておく事が大切になります。



渋谷区の相続における遺言公正証書は

遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳正に残す書面です。

遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書というのは自分で書くことも可能ですが形式の欠陥や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。

とくに遺産分割の内容が法定相続分と異なる分割をしたい時には、遺言公正証書を残しておくことで揉め事を前もって防止することが可能です。



渋谷区の相続による遺留分は

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための制度です。

遺言によって被相続人が自らの財産について思うように相続させることについては許されますが、遺留分についてはその自由を一定程度抑える目的で設けられています。

法定相続人の配偶者、子どもなどが権利を所有します。

相続の財産の一定割合が遺留分になって、それを受け取ることができない遺言が存在する場合には、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行えます。

この仕組みの役目は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。

遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。

そのため、渋谷区でも遺留分についての相続の揉め事も発生しています。



渋谷区の相続においての家族信託とは

家族信託というのは渋谷区でも近頃話題を集めている財産管理の手法になります。

これは、信頼し得る家族に財産の管理委任して、その利益を受益者に分ける制度です。

家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクに備えるために効果的です。

認知症になると銀行口座の凍結等の心配もあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避できます。



相続税申告においての税理士の役目と渋谷区での費用相場は？

相続税申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはかなり難解です。

とくに、不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が必要です。

たとえば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務の規定に則った精密な評価を行います。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税方法についてのアドバイスも税理士の職務になります。

税理士は申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると考えられます。

渋谷区での税理士の費用については、遺産の金額等により違ってきますが、以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいです。