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築地の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告には、築地でも難解な手続きと知識が必要になります。

家や土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を抑えられます。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することで、問題を先に防止しておくだけでなく、相続税の負担を抑えることができます。

築地でも遺産相続での相続税の申告というのは、大方の方にはよくわからない手続きが必要であり、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。



築地での遺産相続の流れとは

遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税の申告などというようなたくさんの手続きが含まれます。

主な流れは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が死亡した段階でスタートします。

築地でも第一にやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人がひとりでない場合は全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。

遺産内容の調査

遺産相続対象の財産をもれなく探して、一覧化していきます。

この中には預貯金と現金、家やマンションなどの不動産、株等の有価証券や保険金、借入金等が対象となってきます。

相続税に関係するため、抜けもれのないように気をつける必要があります。

遺言書の確認

遺言書がある場合は、中身によって遺産分割を進めていきます。

遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番安心なのが公正証書遺言です。

公証役場において保管されるため、偽造や紛失などというような心配がありません。

限定承認と相続放棄を選ぶ

相続人は相続を承認する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。

被相続人に多くの借金があるときには家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。

遺産分割協議を行う

相続人が全員で話し合って、遺産分割方法を定めます。

協議の決定について遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。

相続税申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をしなければなりません。

相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。



不動産についての築地での相続のポイントは？

家や土地などの不動産は築地でもとくに対応が煩雑な財産の一つです。

家やマンションや土地などの不動産を相続した場合、次のようなことに気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額は、築地でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などのようないくつかの目安が存在します。

相続税の算定においては、一般的には路線価を使います。

不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額について少なくしていくことが大切です。

不動産の名義変更（相続登記）

相続により家や土地などの不動産をもらったときは法務局で名義変更手続きを行います。

要求される書類は以下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなる他にも、トラブルが発生するリスクも高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は築地でもネットでできる一括査定のサイトであればかんたんです。

複数の会社から査定を受けられるので適正な価格で売却可能になります。

売却した際の税金や諸経費のこともあらかじめ調査しておく事が重要になります。



築地の相続の遺言公正証書とは？

遺言公正証書とは被相続人の考えを法的に残す書面です。

遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書というのは、自分自身で執筆するというようなことも認められていますが形式の不備や偽造の心配もあり得るため、遺言公正証書はその信用性の面で勝ります。

とくに遺産分割の方法が法定相続分と違う分配をしたい場合には、遺言公正証書を作っておくと衝突を未然に防ぐことが可能です。



築地の相続による遺留分

遺留分というのは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護する制度です。

遺言により故人が自分の財産を自由に分け与えることについては許可されますが、遺留分はその自由をある程度抑える形で設定されています。

法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を持ちます。

具体的には相続のすべての財産についての一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受け取ることができない遺言が存在した場合には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行えます。

この仕組みの目的は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。

遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。

そのため、築地でも遺留分関連の遺産相続のトラブルも珍しくありません。



築地の相続においての家族信託とは？

家族信託は築地でも近頃注目を集めている財産管理です。

家族信託は信任し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する制度です。

家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で活用されています。

認知症になると銀行口座の凍結等の危険もありますが、前もって信託契約を結んでおけば避けられます。



相続税の申告においての税理士の役割と築地での費用相場は？

相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのはものすごく複雑です。

特に、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が必要です。

たとえば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務規定に沿った的確な評価を行います。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税方法のアドバイスについても税理士の役割です。

税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと考えられます。

築地での税理士料金については遺産の総額等で違いますが、次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。