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港区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告は、港区でも面倒な手続きや専門知識が欠かせません。

家やマンションなどの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税の負担を抑えることが可能です。

さらに、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、アクシデントを未然に阻んでおくとともに、相続人の負担を少なくできます。

港区でも遺産相続による相続税の申告というのは大方の方にとってはよくわからない手続きであるため、税理士等の専門家に頼む人が大部分です。



港区での遺産相続の手順とは

遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税申告などの多数の手続きがあります。

おもな手順は下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。

港区でも、まず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定していきます。

相続人が1人でない場合は全員で相談して遺産分割をしていきます。

遺産の内容の一覧化

相続財産の対象となるものを吟味して、リスト可します。

この中には現金や預貯金と家や土地などの不動産と株などの有価証券、保険金、借入金等が対象となってきます。

相続税の申告に多大な影響があるので抜けもれのないように注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が存在する場合は、その内容を基本に遺産分割を行います。

遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保存されるため紛失や偽造等のような恐れがありません。

相続放棄と限定承認を選択する

相続人は、相続に同意する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能です。

被相続人に少なくない借金がある時には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金を回避できます。

遺産分割協議の実施

相続人全員により相談を行って遺産分割の方法を決定します。

協議の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。

相続税申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が求められます。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。



不動産の港区での相続のポイントは？

家やマンションや土地などの不動産は港区でもとくに扱いが難しい財産になります。

家や土地などの不動産を相続するとき、下のポイントに注意が必要になります。

不動産の評価額を調べる

家や土地などの不動産の評価額には港区でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などの複数の規準があります。

相続税の計算には、普通は路線価を用います。

不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例にて評価額を減らしていくことが大切になります。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続にて家や土地などの不動産をもらったとき、法務局にて名義変更の手続きを行います。

必要書類は以下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になる以外にも、問題が起きる心配も高くなってきます。

不動産を売る場合

相続する家やマンションや土地などの不動産を売る場合は港区でもネットの一括査定サイトを使うとかんたんです。

複数ある不動産会社から見積もりがもらえるので、高額で売れます。

売った際の税金や諸経費についても先立って調査する事がポイントです。



港区の相続においての遺言公正証書とは？

遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳正に示していくための書類になります。

これは、公証役場において公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。

遺言書というのは、自身で記述するというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造の心配があるため、遺言公正証書はその信頼性の点で優れています。

特に遺産分割の方法が法定相続分とは違う分け方にしたいときには遺言公正証書を作っておくと問題を先に防止することができます。



港区の相続についての遺留分は

遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みになります。

遺言によって被相続人が自らの財産を思うようにしていくことは認められていますが、遺留分はそれらをある程度抑える形で設定されました。

法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。

全財産についての一定分が遺留分になって、遺留分をもらうことができない遺言が存在する際は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行えます。

この制度の狙いは、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。

これにより、港区でも遺留分関連の相続の揉め事も発生します。



港区の相続による家族信託とは？

家族信託とは港区でも近ごろ話題になっている財産の管理方法になります。

これは信頼し得る家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分配する制度になります。

家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクのために役立っています。

認知症になってしまうと資産凍結等の危険もあり得えますが、先に信託契約を結べことで回避できます。



相続税申告においての税理士の役目と港区での費用相場とは

相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはとても面倒です。

不動産算出、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門の知識が必要です。

例として、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定によった精密な評価を行います。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税方法のアドバイスも税理士の役目です。

税理士は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために重要であると考えられます。

港区での税理士報酬については、遺産額などで変わりますが、一般的には以下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果はよいです。