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練馬区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告については、練馬区でも煩雑な手続きと専門知識が不可欠になります。

家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税の負担を抑えることが可能です。

また、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、問題を予め防止しておくとともに、相続人の負担を抑えることができます。

練馬区でも遺産相続と相続税の申告というのは、多くの方にとって縁のなかった手続きであるので、税理士などに頼む人が大部分です。



練馬区での遺産相続の手順は

遺産相続については遺産分割と名義変更や相続税の申告などというたくさんの手続きを行っていきます。

よくある段取りは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡した時に開始されます。

練馬区でも、第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって収集し、法定相続人を特定します。

相続人が複数人の場合は、全員により話し合って遺産分割をします。

遺産内容のリスト化

遺産相続の財産をもれなく調べ上げて、一覧化します。

この中には預貯金や現金や家や土地などの不動産、株などの有価証券や保険金や借入金などが対象になります。

相続税申告に関係するため抜けのないように気をつけてください。

遺言書の確認

遺言書が残っている際は、その情報によって遺産分割を進めます。

遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保存されるため紛失や偽造などのリスクがありません。

相続放棄と限定承認の選択

相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。

被相続人に多くの借金が残っている場合は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人が全員で話し合い、遺産分割方法を決めます。

話し合いの内容を遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。

相続税の申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が求められます。

相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。



不動産についての練馬区での遺産相続のポイントとは

家や土地などの不動産は練馬区でも特に対応が難しい相続財産の一つです。

家やマンションや土地などの不動産を相続した際は次の点に注意してください。

不動産の評価額を割りだす

家やマンションや土地などの不動産の評価額は、練馬区でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などといったいくつかの目安があります。

相続税の割り出しにおいては、一般的に路線価が使用されます。

不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額について少なくする事がポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

相続により家やマンションなどの不動産を受け取ったとき、法務局において名義変更手続きを行います。

提出するための書類は次の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、問題が生じるリスクも高くなってきます。

不動産を売る場合

相続の家やマンションなどの不動産を売却する際、練馬区でもネットでできる一括査定のサイトを使えばかんたんです。

複数ある不動産業者から見積もりを受けられるので高い価格で売却することができます。

売った際の諸経費や税金についてもあらかじめ確認することが重要になります。



練馬区の相続による遺言公正証書は

遺言公正証書は被相続人の望みを厳重に残していく書面になります。

これは公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立させていきます。

遺言書というのは、自分自身で執筆するというようなことも可能ですが形式欠陥や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれます。

とくに遺産分割が法定相続分とは違う分け方にしたい際には、遺言公正証書にしておくことで衝突を予め防止することが可能です。



練馬区の相続についての遺留分とは

遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する制度になります。

遺言により故人が自身の財産を思うように分配することは許可されますが、遺留分はその自由を一定程度抑えていくために作られています。

法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利があります。

具体的には、相続の財産についての一定程度が遺留分として確保され、それを侵害する遺言があったときには、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。

この制度の目的は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。

これにより、練馬区でも遺留分関連の遺産相続の衝突も発生します。



練馬区の相続の家族信託とは？

家族信託とは練馬区でも近頃関心を集めている財産の管理方法になります。

これは信用し得る家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。

家族信託は、高齢化社会の認知症リスクを避けるために活用されています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険があり得えますが、先に信託契約を結べことで回避可能になります。



相続税申告における税理士の必要性と練馬区での費用相場とは

相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはかなり煩雑です。

不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が必要です。

例えば、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務規定による正確な評価をします。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの節税対策のアドバイスも税理士の仕事です。

税理士は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えます。

練馬区での税理士の報酬は、遺産の額などによって変わってきます、一般的には下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は良いといえます。