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新宿区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告には、新宿区でも複雑な手続きと専門知識が必要になります。

家や土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税の負担を軽くすることが可能です。

さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、争いを未然に押さえておくとともに、相続税の負担を抑えられます。

新宿区でも、遺産相続による相続税の申告は多くの方には慣れない手続きであるため、税理士等にまかせる人がほとんどの



新宿区での遺産相続の段取りとは

遺産相続には、遺産分割や名義変更や相続税の申告等というような多くの手続きを行います。

一般的な手順は以下の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。

新宿区でも、まず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして法定相続人を特定させます。

相続人が複数いる時は、全員により協議して遺産分割をしていきます。

遺産の内容の一覧化

遺産相続対象の財産の対象を調べ上げて、一覧化していきます。

これには現金や預貯金、家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金、借入金等が対象となります。

相続税申告に関わってくるので、漏れがないように注意しましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されているときは、中身をベースに遺産分割を行います。

遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保護されるので、偽造や紛失等といったリスクがありません。

相続放棄と限定承認の選択

相続人は、遺産相続に同意する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択可能です。

特に、被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避できます。

遺産分割協議の実施

相続人が全員で話し合って、遺産分割のやり方を決めます。

相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。

相続税申告と納付

遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をする必要があります。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。



不動産についての新宿区での遺産相続のポイント

家や土地などの不動産は新宿区でも扱いにくい相続財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産を相続したときは次のポイントに気をつけましょう。

不動産の評価額を調べる

家やマンションなどの不動産の評価額には新宿区でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等というようないくつかの尺度があります。

相続税の計算には、一般的には路線価が使われます。

不動産の評価額が高額になる時は相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額する事がポイントです。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を取得した時、法務局にて名義変更の手続きをします。

要求される書類は下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが厳しくなる他にも、トラブルが発生する危険も高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続する家やマンションや土地などの不動産を売る時、新宿区でもネットでできる一括査定のサイトを使えば手間がかかりません。

複数ある業者から査定がもらえるので高い価格で売却できます。

売却時の諸経費や税金についてもあらかじめ調査しておくことが大事になります。



新宿区の相続における家族信託

家族信託とは、新宿区でも近頃関心を持たれている財産管理の方法です。

家族信託は、信頼できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分ける制度です。

家族信託は、主に高齢化社会において認知症リスクを避けるために役立っています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、先に信託契約をしておけば避けることができます。



新宿区の相続における遺言公正証書とは？

遺言公正証書は被相続人の意志を厳正に表す書類です。

これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立します。

遺言書は自身で書き残すというようなことも可能ですが形式不備や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書は信用性の点で選ばれます。

遺産分割の内容が法定相続分とは違う分割にしたい場合には、遺言公正証書を残しておくといざこざを先に防止することが可能になります。



新宿区の相続の遺留分は？

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守るための仕組みになります。

遺言によって被相続人が自分自身の財産を好きなように分配することについては許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度制約するために設けられています。

法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を所有します。

具体的には財産の一定分が遺留分になり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在するときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

遺留分の役目は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。

遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。

これにより、新宿区でも遺留分関連の遺産相続の揉め事も少なくありません。



相続税申告においての税理士の役目と新宿区での費用相場は

相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に複雑になります。

とくに、不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。

たとえば、土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務規定による精密な評価を行います。

配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の仕事です。

税理士の存在は、申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であるのは明らかと言えます。

新宿区での税理士の報酬については、遺産の額などにより違いますが、次のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。