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目黒区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告には、目黒区でも複雑な手続きや知識が不可欠です。

家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用により、相続税負担を軽くすることが可能になります。

遺言公正証書や家族信託を使用することによって、衝突を前もって阻んでおくだけでなく、相続税の負担を少なくできます。

目黒区でも、遺産相続と相続税申告というのはほとんどの方にとって縁のなかった手続きであり、税理士などの専門家に任せる人が大部分です。



目黒区での遺産相続の段取りは？

遺産相続には、遺産分割、名義の変更と相続税申告等の多くの手続きを行っていきます。

一般的な流れは以下の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始されます。

目黒区でも、第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定します。

相続人がひとりでない場合は、全員により話し合って遺産分割を行います。

遺産の内容のリスト化

相続の財産がどのようなものかを調査し、リスト可します。

これには現金と預貯金や家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金等が含まれます。

相続税の申告に多大に影響するため抜けもれのないよう注意しましょう。

遺言書の確認

遺言書が存在する際は、内容によって遺産分割をしていきます。

遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保管するので、紛失や偽造等といった心配がありません。

相続放棄と限定承認の選択

相続人は相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。

特に、被相続人に多額の借金が残っている際には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能です。

遺産分割協議をする

相続人が全員で相談を行って遺産分割のやり方を決定します。

協議の決定を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。

相続税の申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が求められます。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。



不動産の目黒区での遺産相続のポイントとは？

家や土地などの不動産は、目黒区でも扱いが難しい財産の一つになります。

家やマンションや土地などの不動産を相続する場合には以下のポイントに注意してください。

不動産の評価額を調べる

家やマンションなどの不動産の評価額は目黒区でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などの複数の目安が存在します。

相続税の算定においては、通常は路線価が使われます。

不動産の評価額が高い時は相続税の負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていくことがポイントになります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取ったときは法務局において名義変更手続きをします。

必要書類は次の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になる他にも、トラブルが生ずる心配も高くなります。

不動産を売却する場合

相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、目黒区でもネットでできる一括査定のサービスを使えば便利です。

複数の不動産屋から査定してもらえるので、適正な金額で売却可能です。

売った際の税金や諸経費のこともあらかじめ確認する事が大事になります。



目黒区の相続の遺言公正証書とは

遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示すための書面です。

遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立します。

遺言書は自身で記すといったことも可能になりますが、形式の不備や偽造される危険もあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優れています。

とくに遺産分割が法定相続分とは異なる分配を考えている場合には、遺言公正証書を残しておくと衝突を事前に防止できます。



目黒区の相続の家族信託

家族信託は、目黒区でも近年注目されている財産管理の手法になります。

家族信託は信用できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。

家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。

認知症になると資産凍結等の心配がありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能になります。



目黒区の相続の遺留分とは？

遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための仕組みです。

遺言によって故人が自分自身の財産について思う通りに分配することは許されていますが、遺留分はその自由をある程度抑えていく目的で設定されました。

法定相続人である配偶者や子どもなどが権利があります。

具体的には相続の財産についての一定分が遺留分となり、それが得られない遺言が存在した際には、その部分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

この制度の狙いは、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。

遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。

それによって、目黒区でも遺留分をめぐる相続の衝突も少なくないです。



相続税申告における税理士の役目と目黒区での費用相場とは？

相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのはかなり面倒です。

特に、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。

土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務規定に則った精密な評価をしていきます。

配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税策の助言も税理士の職務になります。

税理士は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると思われます。

目黒区での税理士の料金については、遺産金額などで違ってきますが、次のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いです。