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中央区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告には、中央区でも煩雑な手続きと専門知識が必要とされます。

家やマンションなどの不動産を含む相続においては、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を軽くできます。

また、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、いざこざを予め防いでおくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能になります。

中央区でも遺産相続による相続税の申告はたいていの方には難解な手続きが必要であり、税理士等に依頼する人が大部分になります。




中央区での遺産相続の流れ

遺産相続については、遺産分割、名義変更と相続税の申告等というような多数の手続きが含まれます。

一般的な段取りは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

相続は被相続人が死亡した時点で始まります。

中央区でもまず第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。

相続人の確定

遺産分割を行うために、相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が複数いる場合は全員にて意見調整を行って遺産分割をします。

遺産の内容のリスト化

相続対象の財産がどのようなものかを精査して、一覧化していきます。

現金、預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金や借入金等が含まれます。

相続税の申告に多大な関係するため抜けのないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が残っている場合は、その意志を基に遺産分割を進めていきます。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保管されるので偽造や紛失などの危険がありません。

限定承認と相続放棄の選択

相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能です。

特に、被相続人に多額の借金が残っている際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能になります。

遺産分割協議の実施

相続人全員により協議を行って、遺産分割方法を決定します。

協議の結果について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が要求されます。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。




不動産の中央区での遺産相続のポイントは？

家やマンションなどの不動産は、中央区でも特に扱いにくい相続財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産を相続する場合、下の点に気をつける必要があります。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額には、中央区でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等の複数の規準があります。

相続税の算定では、通常は路線価が使われます。

不動産の評価額が上がってくる場合は相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額する事が重要になります。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を得たとき、法務局において名義変更手続きをします。

提出書類は下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産を売るのが難しくなるのみでなく、トラブルが発生する危険もあります。

不動産を売却する場合

相続の家やマンションなどの不動産を売却する際は中央区でもネットでできる一括査定サイトを使えば手間がかかりません。

複数ある会社から査定を受けられるので、高い金額で売却可能です。

売却時の諸経費や税金についても先立って確かめておく事がポイントになります。



中央区の相続においての家族信託は

家族信託は中央区でもここ数年注目を集めている財産管理の手法です。

家族信託は信頼し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。

家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症のリスクを避けるために役に立てられています。

認知症になってしまうと資産凍結等の恐れもありますが、未然に信託契約を結べことで回避可能です。




中央区の相続についての遺言公正証書とは

遺言公正証書は被相続人の意志を厳重に示していくための書類になります。

これは、公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立させていきます。

遺言書というのは、自筆で書き残すというようなことも認められていますが、形式不具合や偽造の心配もあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優位になります。

特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割にしたいときには、遺言公正証書にしておくと問題を未然に防ぐことができます。




中央区の相続での遺留分

遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度です。

遺言によって故人が自身の財産について好きなように分配することについては認められますが、遺留分についてはそれを抑えていくために作られています。

法定相続人の配偶者、子ども等が権利があります。

遺産相続の全財産の一定割合が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言がある場合は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。

この制度の目的は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。

これによって、中央区でも遺留分の遺産相続のトラブルも少なくないです。




相続税申告での税理士の役目と中央区での費用相場とは

相続税申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはものすごく難解です。

とくに、不動産評価や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。

土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務の規定に従った精密な評価をしていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についての助言についても税理士の仕事になります。

税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えるでしょう。

中央区での税理士の料金は遺産の額等で異なってきますが、以下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。