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千代田区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告には、千代田区でも面倒な手続きや知識が必要です。

家やマンションや土地などの不動産についての相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税負担を軽減することが可能になります。

加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、アクシデントを予め封じておくと同時に、相続税の負担を減らせます。

千代田区でも遺産相続と相続税申告は、大半の方にとっては縁のなかった手続きであり、税理士等の専門家に頼む人が多くなっています。



千代田区での遺産相続の流れとは？

遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告などといった多数の手続きをしていきます。

よくある段取りは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

相続は被相続人が亡くなった時点で始まってきます。

千代田区でも、第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が1人でない場合は、全員により意見調整を行って遺産分割を行います。

遺産内容の調査

遺産相続の財産の対象を探して、一覧化していきます。

これには現金、預貯金と家や土地などの不動産、株等の有価証券や保険金や借入金などが含まれます。

相続税に多大に関係してくるため、抜けもれのないよう気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書があるときは、その文章をもとに遺産分割を行います。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保存されるので、紛失や偽造等といった危険がありません。

限定承認と相続放棄を選択する

相続人は遺産相続を承認する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能です。

とくに、被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を避けられます。

遺産分割協議を行う

相続人全員により協議して遺産分割方法を定めます。

協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。

相続税申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が必要です。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。



不動産についての千代田区での相続のポイントは？

家やマンションなどの不動産は千代田区でも扱いが難しい相続財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産を相続したとき、下のようなことに注意が必要になります。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額は、千代田区でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などというようないくつかの規準が存在します。

相続税の算定では、一般的には路線価が使用されます。

不動産の評価額が高いと相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていく事がポイントになります。

相続登記による不動産の名義変更

相続により家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局にて名義変更の手続きをします。

提出する書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産の売却が困難になるのみならず、問題が生ずる危険も高くなります。

不動産を売る場合

相続する家やマンションや土地などの不動産を売る時、千代田区でもネットの一括査定のサイトを利用すると便利です。

複数会社から見積もりしてもらえるため高値で売ることが可能です。

売った時の税金や諸経費についても予め調査することが大事です。



千代田区の相続の遺言公正証書は

遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に有効な形で残していく書類になります。

遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。

遺言書というのは、自身で記述するということも可能になりますが形式欠陥や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれます。

特に遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分け方を考えている時には、遺言公正証書を作っておくことで対立を前もって防止することが可能になります。



千代田区の相続についての遺留分とは？

遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を守るための仕組みです。

遺言により被相続人が自分の財産について自由に分けることについては認められていますが、遺留分についてはそれをある程度制約していくために作られています。

法定相続人である配偶者と子どもなどが権利があります。

具体的には、相続のすべての財産についての一定割合が遺留分となり、それを受け取れない遺言があったときには、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることができます。

この制度の目的は被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。

このため、千代田区でも遺留分についての遺産相続の対立も珍しくありません。



千代田区の相続の家族信託とは

家族信託というのは千代田区でも近ごろ注目を浴びている財産管理の手法になります。

これは、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する制度です。

家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で効果的です。

認知症になると銀行口座の凍結などのリスクもありますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。



相続税申告での税理士の役割と千代田区での費用相場とは？

相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きはものすごく煩雑になります。

特に、不動産価値の算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。

土地の評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定に則った正確な評価を行います。

配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税策についての助言も税理士の役目です。

税理士の存在は申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると考えられます。

千代田区での税理士報酬については、遺産の総額等で違いますが、下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いです。