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杉並区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告には、杉並区でも煩雑な手続きや知識が不可欠です。

家や土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて相続税の負担を減らすことが可能です。

遺言公正証書や家族信託を活用することによって、トラブルを未然に防いでおくとともに、相続人の負担を軽くできます。

杉並区でも遺産相続と相続税の申告というのはほとんどの人にとって難解な手続きが必要であり、税理士等の専門家に任せる方が大半になります。



杉並区での遺産相続の手順

遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税の申告などというようなたくさんの手続きをしていきます。

一般的な段取りは次のようなものになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡したときに開始します。

杉並区でもまず行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。

相続人の確定

遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人が複数の際は、全員にて意見調整をして遺産分割をしていきます。

遺産内容のリスト化

遺産相続の財産を洗い出して精査して、リストにします。

この中には預貯金と現金と家やマンションなどの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金等が含まれます。

相続税申告に影響があるので、漏れがないよう気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書がある時は、その情報をもとに遺産分割を進めていきます。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があって、最も安心なのが公正証書遺言です。

公証役場において保護されるため、偽造や紛失等というようなリスクがありません。

限定承認と相続放棄を選ぶ

相続人は遺産相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択できます。

とくに、被相続人に多額の借金が残されている場合には家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を避けることが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員によって相談して、遺産の分割方法を決めます。

協議の決定について遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。



不動産を含む杉並区での遺産相続のポイントとは

家や土地などの不動産は杉並区でも特に対応が煩雑な相続財産です。

家やマンションや土地などの不動産を相続した際は以下の点に気をつけてください。

不動産の評価額を算出する

家やマンションなどの不動産の評価額は杉並区でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などのいくつかの基準があります。

相続税の割り出しは、通常、路線価を使用します。

不動産の評価額が上がる場合、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていくことがポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続により家やマンションなどの不動産を得た場合、法務局にて名義変更手続きをします。

必要となる書類は以下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなるのみでなく、トラブルが発生するリスクもあります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際、杉並区でもネットでできる一括査定のサービスならば手間がかかりません。

複数の業者から見積もりしてもらえるため、適正な価格で売却することが可能になります。

売った時の諸経費や税金についても事前にチェックすることが大切です。



杉並区の相続においての遺言公正証書は？

遺言公正証書は被相続人の望みを法的に有効な形で表すための書面になります。

これは公証役場において公証人が作り、証人2名が立ち会って成立させることができます。

遺言書は自分で書くといったこともできますが形式の欠陥や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書はその信用性の点で優位になります。

遺産分割が法定相続分とは違う分け方にしたいときには遺言公正証書を作っておくと揉め事を前もって防止することが可能です。



杉並区の相続における遺留分

遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みです。

遺言によって故人が自身の財産を思うようにしていくことについては認められますが、遺留分はそれをある程度制限を与える目的で作られています。

法定相続人の配偶者、子どもなどが権利があります。

具体的には、遺産相続の財産についての一定程度が遺留分とされて、それを受け取れない遺言が存在した際には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。

この仕組みの狙いは被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。

遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。

これによって、杉並区でも遺留分の遺産相続のトラブルも発生しています。



杉並区の相続においての家族信託は

家族信託とは、杉並区でも近年注目されている財産管理になります。

これは、信用できる家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者で分ける制度になります。

家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために役に立てられています。

認知症の状態になると資産凍結等のリスクがあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば避けられます。



相続税の申告での税理士の役目と杉並区での費用相場は？

相続税申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはとても煩雑になります。

とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。

たとえば、不動産評価では路線価方式や倍率方式を使用する等、税務の規定に従った精密な評価をします。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税策についての助言についても税理士の職務になります。

税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると言えるでしょう。

杉並区での税理士の料金については、遺産の総額等によって変わりますが、一般的には次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は高いです。