相続に強い税理士を探す



大塚の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告については、大塚でも面倒な手続きと知識が必要です。

家やマンションや土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税の負担を少なくできます。

さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことで、揉め事を未然に阻んでおくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能になります。

大塚でも、遺産相続での相続税の申告というのは、ほとんどの人にとっては未知の手続きであり、税理士等の専門家に頼む人が多くなっています。



大塚での遺産相続の段取り

遺産相続には遺産分割と名義変更や相続税申告等という多くの手続きを行います。

一般的な段取りは下の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続は被相続人が死亡した段階で開始します。

大塚でも、まず第一にやるべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人がひとりでないときは全員にて意見調整をして遺産分割を行います。

遺産内容の調査

遺産相続財産を洗い出して調べて、リストにします。

これには現金、預貯金と家やマンションなどの不動産と株などの有価証券、保険金と借入金などが対象になります。

相続税申告に大きな影響してくるため見落としがないように注意が必要になります。

遺言書の確認

遺言書が残されている場合は、その文章を基本に遺産分割を進めます。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場で保管するため紛失や偽造などのようなリスクがありません。

限定承認と相続放棄を選択する

相続人は遺産相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択可能です。

被相続人に多額の借金がある時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を回避可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員で話し合って遺産分割のやり方を定めます。

話し合いの決定について遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。

遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。

相続税申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。



不動産の大塚での遺産相続のポイントは？

家やマンションなどの不動産は大塚でも対応が難しい財産です。

家やマンションや土地などの不動産の相続の場合、次のようなことに注意が必要になります。

不動産の評価額を調べる

家や土地などの不動産の評価額には、大塚でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等といったいくつかの尺度が存在します。

相続税の算定では、一般的には路線価が使用されます。

不動産の評価額が上がるときは相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額していくことが大切です。

不動産の名義変更（相続登記）

相続により家やマンションなどの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更手続きを行います。

提出するための書類は次の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売るのが困難になる他にも、問題が出てくる心配もあります。

不動産を売却する場合

相続した家や土地などの不動産を売る時は大塚でもネットでできる一括査定のサイトならばカンタンです。

複数ある業者から査定がもらえるため、高い価格で売れます。

売却した時の諸経費や税金のこともあらかじめ調査する事が大切です。



大塚の相続についての遺留分

遺留分というのは相続人が最低限の財産を受け取れる権利を守るための仕組みです。

遺言で故人が自分自身の財産について思うように分配することは認められていますが、遺留分はそれを一定程度制限する形で作られました。

法定相続人の配偶者や子どもなどが権利があります。

相続の全財産の一定割合が遺留分とされていて、それが得られない遺言がある時には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。

この仕組みの役目は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。

遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。

このため、大塚でも遺留分についての遺産相続の衝突も発生します。



大塚の相続においての遺言公正証書とは

遺言公正証書は被相続人の意思を法的に示していくための書類です。

遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人二人の立ち会いのもとで成立になります。

遺言書は、自身で記述することも可能になりますが、形式欠陥や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。

とくに遺産分割のやり方が法定相続分と違う分け方を考えているときには遺言公正証書を残しておくことでいざこざを予め防げます。



大塚の相続においての家族信託は？

家族信託とは、大塚でもここ数年関心を集めている財産管理の方法になります。

これは信任できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。

家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクに備える目的で利用されています。

認知症になってしまうと資産凍結などのリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避できます。



相続税の申告における税理士の必要性と大塚での費用相場とは

相続税の申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはものすごく煩雑になります。

特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。

例として、土地の評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務の規定によった正確な評価をしていきます。

生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の仕事です。

税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと思われます。

大塚での税理士の料金は遺産の額などにより変わってきます、一般的には以下のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいです。