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愛知県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告は、愛知県でも複雑な手続きと知識が要求されます。

家やマンションや土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で相続税負担を抑えることが可能になります。

家族信託や遺言公正証書を使うことで、対立を先に押さえておくと同時に、相続人の負担を抑えることができます。

愛知県でも、遺産相続による相続税の申告は、大部分の方にとっては難解な手続きなので、税理士等に任せる方が大部分です。



愛知県での遺産相続の流れとは？

遺産相続については遺産分割や名義の変更、相続税の申告等の多くの手続きがあります。

おもな手順は下の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

相続というのは被相続人が死亡した時点でスタートします。

愛知県でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って収集して、法定相続人の特定を行います。

相続人が1人でないときは全員にて調整して遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の一覧化

遺産相続の財産の対象となるものを精査し、一覧化します。

現金や預貯金と家やマンションなどの不動産と株などの有価証券と保険金と借入金等が含まれます。

相続税に大きな影響してくるので、見落としがないように気をつけてください。

遺言書の確認

遺言書が残っている場合は、情報に基づいて遺産分割を進めます。

遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、一番安全なのが公正証書遺言になります。

公証役場で保持されるので偽造や紛失などのような恐れがありません。

限定承認や相続放棄を選択する

相続人は相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。

特に、被相続人に多くの借金がある際は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能になります。

遺産分割協議をする

相続人全員で協議を行って、遺産分割の方法を取り決めます。

話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。

相続税の申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が要求されます。

相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。



不動産を含む愛知県での相続のポイントとは？

家やマンションなどの不動産は、愛知県でも特に扱いづらい相続財産になります。

家やマンションや土地などの不動産の相続の際には次のようなことに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額には、愛知県でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの規準が存在します。

相続税の算出には、普通は路線価が利用されます。

不動産の評価額が上がってくる場合、相続税の負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくしていくことが重要です。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続で家やマンションなどの不動産を得た時、法務局で名義変更の手続きをします。

必要な書類は下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、問題が起きる危険もあります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際、愛知県でもネットの一括査定のサービスを使うとカンタンです。

複数ある不動産会社から見積りしてもらえるため、適正な価格で売ることができます。

売った際の税金や諸経費のことも予め調査しておくことが大切です。



愛知県の相続においての遺言公正証書は？

遺言公正証書というのは被相続人の意志を法的に残していくための書面です。

これは公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立させることができます。

遺言書は、自分で書き残すというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造される危険があるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれます。

遺産分割が法定相続分とは違った分け方を考えているときには、遺言公正証書を作成しておくことでトラブルを未然に防ぐことができます。



愛知県の相続での遺留分は？

遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保護するための仕組みになります。

遺言で故人が自分の財産について思う通りに分けることは許可されていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく形で設定されています。

法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を所有します。

遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分として確保され、遺留分をもらうことができない遺言が存在する時は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。

この仕組みの狙いは、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。

遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。

これによって、愛知県でも遺留分をめぐる相続のトラブルも少なくないです。



愛知県の相続においての家族信託

家族信託というのは、愛知県でもここ数年注目されている財産管理の手法です。

家族信託は信頼できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。

家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクを避けるために活用されています。

認知症を発症すると資産凍結などの心配もあり得えますが、未然に信託契約をしておけば避けることができます。



相続税申告においての税理士の役目と愛知県での費用相場は？

相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのはものすごく難解になります。

特に、不動産算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。

たとえば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定による正確な評価を行います。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事になります。

税理士の存在は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えるでしょう。

愛知県での税理士料金については遺産の額等により変わってきます、一般的には次のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は高いといえます。