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丸の内の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告は、丸の内でも煩雑な手続きや専門知識が必要とされます。

家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税の負担を軽くできます。

また、家族信託や遺言公正証書を活用して、トラブルを前もって防いでおくと同時に、相続税の負担を軽くすることが可能になります。

丸の内でも、遺産相続と相続税の申告というのはほとんどの人にとって難解な手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む方が多くなっています。



丸の内での遺産相続の流れとは

遺産相続については遺産分割と名義変更と相続税の申告等のような多くの手続きをしていきます。

一般的な流れは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が死亡した時にスタートします。

丸の内でもまず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。

相続人の確定

遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集し、法定相続人を特定していきます。

相続人が一人でない際は、全員で調整して遺産分割をします。

遺産内容の把握

相続対象の財産の対象を吟味して、リスト可していきます。

これらには現金と預貯金、家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券と保険金、借入金等が対象となってきます。

相続税の申告に多大な関係するため、抜けもれのないよう注意が必要になります。

遺言書の確認

遺言書が残っている時は、その内容をもとに遺産分割をします。

遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保持されるため紛失や偽造などのようなリスクがないです。

相続放棄や限定承認の選択

相続人は遺産相続を承認する単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択できます。

特に、被相続人に高額の借金が残っている際は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能になります。

遺産分割協議を行う

相続人全員により協議して、遺産分割のやり方を定めます。

協議の結果について遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が要求されます。

相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。



不動産の丸の内での遺産相続のポイントとは？

家やマンションなどの不動産は、丸の内でもとくに扱いが複雑な相続財産の一つになります。

家やマンションや土地などの不動産の相続の際は下のようなことに注意が必要になります。

不動産の評価額を確認する

家やマンションなどの不動産の評価額には丸の内でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などというような複数の規準があります。

相続税の計算には、一般的に路線価が使用されます。

不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていく事が大切になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取ったとき、法務局にて名義変更の手続きを行います。

必要な書類は以下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなるのみならず、問題が生ずる心配も高くなります。

不動産を売る場合

相続した家や土地などの不動産を売る時、丸の内でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればカンタンです。

複数ある不動産会社から査定を受けられるため高い価格で売却することができます。

売却した際の諸経費や税金のことも事前に調べておく事が大切になります。



丸の内の相続における遺留分は

遺留分というのは相続人が最低限の財産を得る権利を保護する仕組みです。

遺言で被相続人が自分の財産について自由に分けることについては許されていますが、遺留分はそれを制限する形で設定されました。

法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有しています。

遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言があった際は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。

この仕組みの目的は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。

遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。

そのため、丸の内でも遺留分についての遺産相続の衝突も珍しくありません。



丸の内の相続についての家族信託とは

家族信託とは丸の内でも近ごろ注目を集めている財産管理です。

これは、信頼できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。

家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクのために利用されています。

認知症になると銀行口座の凍結等の危険がありますが、未然に信託契約を結べことで避けられます。



丸の内の相続における遺言公正証書

遺言公正証書は被相続人の考えを厳重に残す書面になります。

これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立となります。

遺言書は、自筆で書き残すというようなことも認められていますが形式の不備や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で選ばれます。

とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割をしたい場合には、遺言公正証書を作っておくとトラブルを事前に防ぐことが可能になります。



相続税申告においての税理士の役目と丸の内での費用相場とは

相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのはとても難解です。

不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。

例として、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務規定によった正確な評価を行っていきます。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税策の助言についても税理士の役割です。

税理士の存在は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であるのは明らかと言えます。

丸の内での税理士料金は遺産総額などで違いますが、一般的には下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いです。