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下地の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告には、下地でも難解な手続きや専門知識が欠かせません。

家やマンションなどの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を減らすことが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、いざこざをあらかじめ防止しておくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能です。

下地でも、遺産相続と相続税申告というのはたいていの方には難しい手続きであるので、税理士などに任せる人が多くなっています。



下地での遺産相続の流れは？

遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告等というような多くの手続きをしていきます。

一般的な手順は以下の通りです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。

下地でもまず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。

相続人の確定

遺産分割をするために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して法定相続人を特定していきます。

相続人が1人でない時は全員により調整して遺産分割を行います。

遺産の内容の一覧化

遺産相続財産をすべて調べて、リストにします。

預貯金、現金、家や土地などの不動産、株等の有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。

相続税申告に大きく影響するので、漏れがないように注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が存在するときは、その文章を基に遺産分割を進めます。

遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場において保管するため紛失や偽造などというような危険がありません。

限定承認と相続放棄の選択

相続人は相続を引き受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。

被相続人に少なくない借金がある場合は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員により話し合い遺産分割の方法を決定します。

相談の内容を遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。

この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。

相続税申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。



不動産についての下地での遺産相続のポイントとは

家や土地などの不動産は下地でもとくに扱いが難しい財産の一つになります。

家や土地などの不動産を相続した際、下のようなことに気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を調べる

家や土地などの不動産の評価額は、下地でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの目安が存在します。

相続税の計算では、通常、路線価が使用されます。

不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担が多くなるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額していく事がポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局において名義変更の手続きを行います。

提出書類は下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなる他にも、トラブルが出てくるリスクも高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は下地でもネットの一括査定のサービスであればカンタンです。

複数業者から見積もりがもらえるので高い価格で売却することが可能です。

売却した際の諸経費や税金についても先立ってチェックする事が重要です。



下地の相続による家族信託とは？

家族信託というのは、下地でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法になります。

これは、信任し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。

家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症のリスクに備えるために効果的です。

認知症を発症すると資産凍結等の恐れもありますが、先に信託契約を結べことで回避可能になります。



下地の相続での遺言公正証書は

遺言公正証書は被相続人の意思を法的に表すための書類です。

これは公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。

遺言書というのは自ら記すというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。

とくに遺産分割のやり方が法定相続分と違った分け方を考えている場合には、遺言公正証書を作成しておくとアクシデントを先に防止することが可能になります。



下地の相続についての遺留分は

遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守るための制度です。

遺言で被相続人が自分の財産を思うように分けることについては許可されますが、遺留分はそれをある程度制約する形で設けられています。

法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有しています。

遺産相続の財産の一定程度が遺留分となり、それを受けられない遺言があった際には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

遺留分の目的は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。

このため、下地でも遺留分をめぐる遺産相続のいざこざも少なくありません。



相続税申告における税理士の役割と下地での費用相場とは？

相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのはかなり煩雑です。

特に、不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が必要です。

たとえば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務規定に従った正しい評価をしていきます。

配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの節税策の助言も税理士の職務になります。

税理士の存在は、申告漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために不可欠であるのは明らかと言えます。

下地での税理士報酬については、遺産総額などにより変わってきます、下のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。