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本山の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告には、本山でも多くの手続きや知識が必要です。

家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を軽くできます。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、揉め事を事前に封じておくと同時に、相続人の負担を軽減できます。

本山でも遺産相続による相続税申告というのは、ほとんどの方には難しい手続きであるため、税理士等に任せる人がほとんどの



本山での遺産相続の手順は？

遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税の申告などのようなたくさんの手続きがあります。

よくある手順は以下の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まってきます。

本山でも、まず行うべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定します。

相続人が複数の場合は、全員にて話し合って遺産分割を行います。

遺産内容の一覧化

相続対象の財産をもれなく調べ上げて、リストにします。

これには預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券や保険金や借入金などが対象になります。

相続税申告に大きな関わるので、見落としがないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書がある時は、その意志をもとに遺産分割をしていきます。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、一番安心なのが公正証書遺言です。

公証役場にて保存されるので紛失や偽造等といった危険がありません。

相続放棄と限定承認を選ぶ

相続人は遺産相続を受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能です。

とくに、被相続人に多くの借金がある時には家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を回避可能です。

遺産分割協議を行う

相続人が全員で協議を行って遺産の分割方法を決定します。

協議の結果を遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。

相続税申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要になります。

相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。



不動産を含む本山での相続のポイントは

家やマンションなどの不動産は本山でも特に扱いが複雑な相続財産の一つです。

家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には次のようなことに気をつける必要があります。

不動産の評価額を算出する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には、本山でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などのいくつかの基準が存在します。

相続税の割り出しでは、普通は路線価が用いられます。

不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていく事が重要です。

相続登記による不動産の名義変更

相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった時は法務局において名義変更の手続きをします。

要求される書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になる以外にも、トラブルが生じる心配もあります。

不動産を売る場合

相続の家や土地などの不動産を売却する際は本山でもネットでできる一括査定のサービスであればかんたんです。

複数ある不動産屋から見積りがもらえるため高値で売れます。

売った時の諸経費や税金についても先立ってチェックすることが大事です。



本山の相続についての遺言公正証書とは？

遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に示していくための書類になります。

遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人二人のもとで成立します。

遺言書というのは、自分で書くということも認められていますが、形式欠陥や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝っています。

とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違う分割を求める場合には遺言公正証書を残しておくとトラブルを事前に防ぐことができます。



本山の相続においての家族信託とは

家族信託というのは本山でも近年注目を集めている財産の管理方法になります。

家族信託は、信任し得る家族に財産の管理委託して、その利益を受益者に分ける仕組みです。

家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクに備えるために役立っています。

認知症の状態になると資産凍結などの心配もあり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避できます。



本山の相続における遺留分は

遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。

遺言で故人が自分自身の財産を思い通りに与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれを制約していく形で設けられています。

法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持ちます。

具体的には、遺産相続の全財産の一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言がある時には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることができます。

この制度の目的は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。

遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。

このため、本山でも遺留分に関する遺産相続のトラブルも発生しています。



相続税申告における税理士の役目と本山での費用相場とは

相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのはとても難解です。

不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。

不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務規定に沿った正確な評価を行っていきます。

生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。

税理士の存在は、申告のミスや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると言えます。

本山での税理士報酬は遺産の金額等により変わってきます、下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は高いです。