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本陣の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告には、本陣でも煩雑な手続きと専門知識が不可欠です。

家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税の負担を抑えられます。

家族信託や遺言公正証書を活用することにより、争いを未然に封じておくとともに、相続人の負担を減らすことが可能です。

本陣でも、遺産相続による相続税の申告というのは、大抵の方にとっては難解な手続きであるので、税理士等の専門家に頼む人が多いです。




本陣での遺産相続の流れは？

遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告などのような多数の手続きが含まれます。

一般的な手順は以下の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。

本陣でも最初に行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定させます。

相続人が1人でない場合は、全員により調整して遺産分割をしていきます。

遺産内容の調査

相続財産をすべて調査して、リスト可します。

これらには現金や預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券と保険金と借入金等が対象になります。

相続税申告に大きな影響してくるので抜けもれのないように注意しなくてはなりません。

遺言書の確認

遺言書が存在する場合は、情報をベースに遺産分割を進めていきます。

遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場において保管するため紛失や偽造などというような恐れがないです。

相続放棄と限定承認を選択する

相続人は相続に同意する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。

特に、被相続人に多額の借金がある時には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を回避できます。

遺産分割協議をする

相続人が全員で協議して遺産分割の方法を決定します。

相談の決定を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。

相続税の申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。




不動産を含む本陣での遺産相続のポイントは

家やマンションや土地などの不動産は本陣でも特に扱いが複雑な相続財産の一つになります。

家や土地などの不動産を相続するとき、下の点に注意が必要になります。

不動産の評価額を調べる

家やマンションや土地などの不動産の評価額には本陣でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などというような複数の尺度が存在します。

相続税の計算には、通常は路線価を使います。

不動産の評価額が高くなる時、相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減らしていく事が大事になります。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領した場合は法務局にて名義変更の手続きをします。

提出書類は下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、問題が発生する危険もあります。

不動産を売却する場合

相続する家や土地などの不動産を売る時、本陣でもネットでできる一括査定サイトを利用すればラクです。

複数会社から見積りがもらえるので、高い価格で売却することができます。

売却した際の税金や諸経費のことも先に調査しておくことが重要になります。



本陣の相続についての遺言公正証書は？

遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に有効な形で表す書類です。

遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立できます。

遺言書は自分自身で記すということも可能ですが形式の欠陥や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。

とくに遺産分割が法定相続分とは異なる分け方をしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくとトラブルを未然に防ぐことが可能になります。




本陣の相続の家族信託は

家族信託は、本陣でも近年注目を浴びている財産管理の手法です。

家族信託は信用し得る家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。

家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクを回避するために利用されています。

認知症になると資産凍結等のリスクがありますが、予め信託契約を結べことで避けられます。




本陣の相続での遺留分とは？

遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みになります。

遺言によって被相続人が自身の財産について思うように分配することは許可されますが、遺留分はその自由を制約していく目的で作られています。

法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有しています。

遺産相続の財産についての一定分が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言がある時は、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

この仕組みの役割は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。

遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。

このため、本陣でも遺留分関連の相続のいざこざも珍しくありません。




相続税の申告における税理士の役目と本陣での費用相場とは？

相続税申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり複雑です。

不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。

例えば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を使用するなど、税務上の規定に従った正しい評価をしていきます。

生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税対策についての助言についても税理士の仕事です。

税理士の存在は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると思われます。

本陣での税理士の費用は遺産の総額等によって違ってきますが、一般的には下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。