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大阪府の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告については、大阪府でも難解な手続きや知識が必須になります。

家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税負担を減らすことが可能です。

加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、争いを未然に阻んでおくのみならず、相続人の負担を抑えることが可能になります。

大阪府でも遺産相続での相続税申告は、ほとんどの人にとっては難しい手続きであり、税理士等の専門家に任せる方が大部分です。




大阪府での遺産相続の流れは？

遺産相続には遺産分割と名義の変更や相続税の申告などといったたくさんの手続きをしていきます。

おもな流れは以下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。

大阪府でも第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を行うために相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定していきます。

相続人がひとりでないときは、全員で意見調整をして遺産分割をしていきます。

遺産内容の調査

相続対象の財産をもれなく精査し、一覧化していきます。

これには現金、預貯金や家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金などが対象となってきます。

相続税の申告に影響してくるので、漏れがないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書がある場合は、その情報を基に遺産分割をしていきます。

遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安心なのが公正証書遺言です。

公証役場で保管されるので、紛失や偽造等といった心配がないです。

限定承認と相続放棄を選ぶ

相続人は相続に同意する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択可能です。

とくに、被相続人に多くの借金が残っている場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能になります。

遺産分割協議を行う

相続人全員で協議を行って、遺産の分割方法を取り決めます。

相談の内容について遺産分割協議書にまとめ、全員が署名と押印をします。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。

相続税申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。




不動産についての大阪府での遺産相続のポイントは？

家やマンションや土地などの不動産は大阪府でも特に扱いづらい財産になります。

家やマンションや土地などの不動産を相続するときは以下のようなことに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を確認する

家やマンションや土地などの不動産の評価額は、大阪府でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等というようないくつかの基準があります。

相続税の算出には、一般的に路線価を使います。

不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていくことが大切です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更手続きを行います。

必要書類は次のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが難しくなるのみならず、トラブルが発生する危険も高くなります。

不動産を売る場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際は大阪府でもネットの一括査定サイトを使うと手間がかかりません。

複数の不動産会社から査定を受けられるため、高額で売ることが可能です。

売却した際の税金や諸経費のことも予め確かめることが重要です。



大阪府の相続における遺留分

遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みになります。

遺言によって被相続人が自分の財産を思うように分けることについては認められていますが、遺留分はその自由をある程度制約していく形で設けられました。

法定相続人である配偶者、子どもなどが権利があります。

具体的には、全財産についての一定割合が遺留分となり、遺留分を受け取ることができない遺言があった際は、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をできます。

この制度の目的は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分には例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がありません。

それによって、大阪府でも遺留分についての相続のいざこざも少なくありません。




大阪府の相続の家族信託とは

家族信託とは、大阪府でも近年注目を浴びている財産管理の方法です。

これは、信用できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する制度です。

家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクを避けるために利用されています。

認知症を発症すると資産凍結等の恐れがありますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能になります。




大阪府の相続についての遺言公正証書は？

遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳格に示すための書類です。

遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立させていきます。

遺言書というのは、自身で書くということも可能になりますが、形式不備や偽造される心配があるため、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。

遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分け方をしたいときには遺言公正証書にしておくことで揉め事を予め防ぐことが可能になります。




相続税申告においての税理士の必要性と大阪府での費用相場は？

相続税申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはとても複雑になります。

特に、不動産算出、非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。

例えば、不動産評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務規定による正しい評価をします。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税策のアドバイスも税理士の仕事になります。

税理士の存在は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると思われます。

大阪府での税理士費用は遺産金額等により違ってきますが、下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。