相続に強い税理士を探す



天満の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告は、天満でも多くの手続きや知識が必須です。

家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税の負担を軽くすることが可能です。

また、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、争いを予め押さえておくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。

天満でも遺産相続での相続税申告は、大方の方には慣れない手続きであり、税理士等に頼む人がほとんどの



天満での遺産相続の流れは

遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告等といったたくさんの手続きがあります。

よくある流れは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡した時にスタートします。

天満でもまず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定していきます。

相続人が複数いる際は全員にて意見調整を行って遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の把握

相続財産をもれなく精査し、一覧化します。

これには現金や預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券、保険金と借入金などが含まれます。

相続税に多大な関わってくるため、漏れがないように注意しなくてはなりません。

遺言書の確認

遺言書が存在する場合は、文章をベースに遺産分割を行います。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保管されるので、紛失や偽造などというようなリスクがないです。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は相続を受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。

特に、被相続人に多くの借金が残っているときには、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能です。

遺産分割協議をする

相続人全員によって相談を行って、遺産分割のやり方を定めます。

相談の結果について「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。

相続税申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。



不動産を含む天満での遺産相続のポイントとは

家やマンションや土地などの不動産は天満でも特に対応が煩雑な財産です。

家やマンションや土地などの不動産を相続する際には以下のようなことに気をつけてください。

不動産の評価額を調べる

家やマンションや土地などの不動産の評価額は、天満でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などというような複数の規準があります。

相続税の算出には、通常は路線価が利用されます。

不動産の評価額が高いと相続税の負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていく事がポイントです。

不動産の名義変更（相続登記）

相続により家やマンションなどの不動産をもらった時は法務局で名義変更の手続きを行います。

提出するための書類は以下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産を売却することが厳しくなるのみならず、問題が出てくるリスクも高くなります。

不動産を売却する場合

相続する家や土地などの不動産を売る時、天満でもネットでできる一括査定サービスを使えば手間がかかりません。

複数不動産会社から査定がもらえるので、高い金額で売却することが期待できます。

売った際の諸経費や税金のこともあらかじめ調査する事が大事です。



天満の相続による遺留分とは

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みです。

遺言により被相続人が自らの財産について思い通りに相続させることについては認められていますが、遺留分はそれらを制約する形で設定されています。

法定相続人の配偶者や子ども等が権利を所有しています。

全財産についての一定程度が遺留分とされて、遺留分をもらうことができない遺言が存在する際は、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

遺留分の狙いは被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。

遺留分には例外もあり、兄弟姉妹については遺留分が認められません。

このため、天満でも遺留分についての相続のいざこざも発生します。



天満の相続での遺言公正証書

遺言公正証書は被相続人の希望を法的に有効な形で残す書面です。

これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立します。

遺言書というのは自分で書くこともできますが形式不具合や偽造の危険があるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。

特に遺産分割の内容が法定相続分と異なる分け方をしたい場合には、遺言公正証書を作っておくことで衝突をあらかじめ防ぐことが可能になります。



天満の相続における家族信託

家族信託というのは天満でもここ数年関心を持たれている財産管理の手法です。

これは信任し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者に分配する制度になります。

家族信託というのは、おもに高齢化社会の認知症リスクに備える目的で役に立てられています。

認知症の状態になると資産凍結等の危険もあり得えますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能です。



相続税申告での税理士の役割と天満での費用相場は

相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはとても難解になります。

とくに、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。

たとえば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務の規定に従った精密な評価をします。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の役割です。

税理士の存在は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると言えます。

天満での税理士の報酬については、遺産額などによって違ってきますが、以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。