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土居の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告には、土居でも難解な手続きと専門知識が欠かせません。

家や土地などの不動産についての相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税の負担を減らすことが可能になります。

さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことで、トラブルを前もって防止しておくのみならず、相続税の負担を少なくすることが可能です。

土居でも、遺産相続での相続税の申告は大半の人にとっては縁のなかった手続きであり、税理士等にまかせる人が大半です。



土居での遺産相続の手順は

遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税の申告等という多数の手続きが含まれます。

主な手順は以下のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始されます。

土居でも、最初にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が一人でないときは全員により協議して遺産分割をしていきます。

遺産の内容の把握

相続対象の財産を洗い出して調査して、一覧にします。

これらには現金と預貯金や家やマンションなどの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金などが含まれます。

相続税に多大な関わるので、抜けのないように注意してください。

遺言書の確認

遺言書がある場合は、内容をベースに遺産分割をします。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保管されるので偽造や紛失などの恐れがないです。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は遺産相続を承認する単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能になります。

被相続人に多額の借金が残っている際は家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員で相談を行って、遺産の分割方法を定めます。

話し合いの決定を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。

相続税申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。

相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。



不動産の土居での遺産相続のポイント

家や土地などの不動産は、土居でもとくに扱いが難しい財産の一つです。

家や土地などの不動産の相続の際は下のようなことに気をつけましょう。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額は、土居でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの目安が存在します。

相続税の算出においては、普通は路線価が使用されます。

不動産の評価額が高くなってくる時は相続税の負担が多くなるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていく事がポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続で家や土地などの不動産を得た時は法務局にて名義変更手続きを行います。

必要となる書類は下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になる以外にも、トラブルが出てくる心配もあります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合、土居でもネットでできる一括査定サイトを利用すると便利です。

複数不動産屋から見積りがもらえるため、高い金額で売れます。

売った時の税金や諸経費についてもさきに調査しておく事が重要です。



土居の相続による遺留分は

遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みになります。

遺言によって被相続人が自身の財産について自由に分けることは許されますが、遺留分はそれらをある程度制約していく目的で作られました。

法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を所有します。

具体的には、全財産の一定程度が遺留分とされて、それをもらうことができない遺言がある時には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。

遺留分の狙いは被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。

これによって、土居でも遺留分の相続の争いも少なくありません。



土居の相続での家族信託とは

家族信託とは、土居でも近頃関心を持たれている財産の管理方法になります。

これは、信任し得る家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける制度です。

家族信託は、高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために使われています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結等の危険もありますが、予め信託契約をしておけば回避可能になります。



土居の相続による遺言公正証書は

遺言公正証書は被相続人の意思を法的に表す書面になります。

遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立になります。

遺言書というのは自分で記述するというようなことも可能ですが形式の不備や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。

とくに遺産分割が法定相続分と違う分割にしたい時には遺言公正証書を作っておくことで揉め事を予め防止できます。



相続税の申告での税理士の役割と土居での費用相場とは？

相続税申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きは非常に煩雑です。

不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。

例として、土地評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務規定に従った正確な評価を行います。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言についても税理士の仕事になります。

税理士は申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると思われます。

土居での税理士報酬については、遺産金額などで変わりますが、下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。