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長野県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告については、長野県でも難解な手続きや専門知識が必須です。

家やマンションや土地などの不動産についての相続については、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を減らすことが可能です。

また、遺言公正証書や家族信託を使うことで、衝突を先に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能です。

長野県でも、遺産相続での相続税申告は、ほとんどの方にとってはよくわからない手続きであり、税理士等に任せる方が大部分です。



長野県での遺産相続の流れは

遺産相続には遺産分割、名義の変更や相続税の申告等というようなたくさんの手続きを行っていきます。

一般的な流れは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が亡くなったときに始まります。

長野県でも、まずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。

相続人の確定

遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて集めて、法定相続人を特定していきます。

相続人が1人でない時は全員にて相談して遺産分割を行います。

遺産内容のリスト化

遺産相続の財産を洗い出して調査し、リストにします。

この中には現金や預貯金と家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券や保険金、借入金等が対象になってきます。

相続税申告に大きな影響があるので、漏れがないように気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書がある際は、意向により遺産分割をしていきます。

遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保護されるので、紛失や偽造などのような心配がありません。

相続放棄や限定承認の選択

相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選べます。

とくに、被相続人に高額の借金があるときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。

遺産分割協議の実施

相続人が全員で協議を行って遺産分割方法を定めます。

協議の結果を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をする必要があります。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。



不動産についての長野県での遺産相続のポイント

家や土地などの不動産は長野県でもとくに扱いが難しい財産の一つになります。

家や土地などの不動産を相続する時、下のポイントに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を調査する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には、長野県でも固定資産税評価額や路線価、市場価格等という複数の目安があります。

相続税の計算においては、一般的には路線価が用いられます。

不動産の評価額が上がってくる時は相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくする事が重要です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家や土地などの不動産をもらった場合、法務局で名義変更手続きをします。

必要書類は次のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなる他にも、トラブルが生ずる心配も高くなってきます。

不動産を売る場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売るときは長野県でもネットでできる一括査定サービスを使えばカンタンです。

複数ある会社から見積りを受けられるため、高い価格で売却可能になります。

売った際の税金や諸経費についても前もって調査することがポイントです。



長野県の相続についての遺留分

遺留分とは相続人が最低限の財産をもらう権利を保護する制度です。

遺言によって故人が自らの財産について思い通りにしていくことは許されていますが、遺留分についてはその自由を制限を与える形で設定されています。

法定相続人の配偶者、子どもなどがこの権利を持ちます。

具体的には、遺産相続の財産についての一定割合が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言が存在するときは、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。

この制度の役割は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。

これによって、長野県でも遺留分に関する相続のトラブルも珍しくないです。



長野県の相続による遺言公正証書は

遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳正に残す書面になります。

遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立となります。

遺言書は自ら記述するといったことも可能ですが形式の不備や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれています。

遺産分割の内容が法定相続分とは違う分配にしたい場合には遺言公正証書にしておくと衝突を事前に防止できます。



長野県の相続の家族信託とは？

家族信託というのは長野県でも近ごろ注目されている財産の管理方法になります。

これは信頼できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。

家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクのために利用されています。

認知症になってしまうと資産凍結などのリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能になります。



相続税申告での税理士の役割と長野県での費用相場は

相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に煩雑になります。

不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。

例として、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務規定に沿った精密な評価をします。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税対策の助言も税理士の役目になります。

税理士の存在は、申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えるでしょう。

長野県での税理士の料金は、遺産金額などによって変わってきます、次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いです。