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福島県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税の申告は、福島県でも面倒な手続きや専門知識が必要です。

家や土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税負担を少なくすることが可能です。

また、家族信託や遺言公正証書を活用することによって、トラブルを事前に封じておくとともに、相続税の負担を減らすことが可能になります。

福島県でも、遺産相続での相続税の申告というのはほとんどの人には慣れない手続きであるため、税理士等の専門家に任せる方が大半になります。



福島県での遺産相続の流れは？

遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税申告等といったたくさんの手続きがあります。

主な流れは下のようなものです。

被相続人の死亡と相続開始

相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まります。

福島県でも最初に行うべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。

相続人の確定

遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定します。

相続人が複数人の時は、全員にて意見調整をして遺産分割をします。

遺産の内容の一覧化

相続財産をすべて集めて、リスト可します。

この中には預貯金と現金、家や土地などの不動産、株等の有価証券や保険金、借入金などが対象となります。

相続税の申告に多大に影響してくるので、抜けのないよう注意してください。

遺言書の確認

遺言書が残っている場合は、その文章により遺産分割をしていきます。

遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保管するので偽造や紛失などのようなリスクがないです。

相続放棄と限定承認を選ぶ

相続人は相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。

被相続人に多くの借金が残っている場合は、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を回避可能です。

遺産分割協議の実施

相続人全員で相談して遺産分割方法を定めます。

協議の結果について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。

この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要です。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。



不動産を含む福島県での遺産相続のポイントは

家やマンションなどの不動産は福島県でも特に対応が難しい財産です。

家やマンションなどの不動産を相続した時、次のようなことに気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額には福島県でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などというようないくつかの尺度が存在します。

相続税の算定には、通常は路線価を使用します。

不動産の評価額が高くなってくると相続税の負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくしていく事が大切です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領したときは法務局において名義変更手続きをします。

要求される書類は下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、トラブルが生ずる危険も高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、福島県でもネットの一括査定のサービスであれば手間がかかりません。

複数不動産屋から見積もりがもらえるため高値で売ることが可能です。

売った際の税金や諸経費についてもあらかじめ確かめることが重要です。



福島県の相続での家族信託は

家族信託は福島県でもここ数年注目されている財産の管理方法です。

これは信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度になります。

家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。

認知症になってしまうと銀行口座の凍結等のリスクがありますが、事前に信託契約をしておけば回避できます。



福島県の相続の遺留分は

遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保護するための仕組みです。

遺言で被相続人が自分自身の財産について思うように分配することは許可されていますが、遺留分についてはそれを制限する目的で設けられています。

法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を持っています。

遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分になり、それをもらうことができない遺言がある場合には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。

遺留分の狙いは被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。

それによって、福島県でも遺留分関連の遺産相続の対立も発生しています。



福島県の相続の遺言公正証書とは？

遺言公正証書は被相続人の考えを法的に残すための書類です。

これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立になります。

遺言書というのは、自分自身で書くというようなこともできますが形式不備や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれています。

とりわけ遺産分割が法定相続分と違った分配にしたいときには遺言公正証書を残しておくといざこざを予め防ぐことが可能です。



相続税の申告における税理士の役目と福島県での費用相場は？

相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きは非常に面倒です。

不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。

例えば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務上の規定による正確な評価を行います。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税策についての助言についても税理士の役割になります。

税理士は、申告のミスや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であるのは明らかと言えます。

福島県での税理士料金は、遺産の金額などで異なってきますが、次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いです。