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宮城県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税の申告には、宮城県でも煩雑な手続きや知識が要求されます。

家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を軽減することが可能になります。

さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、争いを予め封じておくとともに、相続人の負担を少なくできます。

宮城県でも遺産相続と相続税申告というのは、大抵の方にとってよくわからない手続きであり、税理士などに依頼する人が大半になります。



宮城県での遺産相続の段取り

遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税申告等というようなたくさんの手続きを行います。

主な流れは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡したときに開始されます。

宮城県でもまず行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して集めて、法定相続人を特定します。

相続人が複数のときは全員によって話し合って遺産分割を行っていきます。

遺産内容の調査

相続財産をすべて精査し、リスト可していきます。

これらには預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。

相続税に大きく影響があるため抜けもれのないよう注意してください。

遺言書の確認

遺言書が存在するときは、中身によって遺産分割を進めていきます。

遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場で保護されるので、紛失や偽造等というような恐れがありません。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は遺産相続を承認する単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能になります。

特に、被相続人に高額の借金が残されている際は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能です。

遺産分割協議をする

相続人全員によって協議を行って遺産分割のやり方を決定します。

相談の内容について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。

この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。

相続税の申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要になります。

相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。



不動産についての宮城県での相続のポイント

家や土地などの不動産は宮城県でもとくに扱いが難しい財産の一つです。

家やマンションなどの不動産を相続する場合、次のようなことに気をつける必要があります。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額は宮城県でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などというようないくつかの規準があります。

相続税の算出は、一般的には路線価を利用します。

不動産の評価額が高額になってくるときは相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくしていくことが大事になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続により家やマンションなどの不動産を得た時は法務局で名義変更手続きをします。

必要な書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産を売ることが困難になるのみでなく、トラブルが生じるリスクも高くなります。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションなどの不動産を売る時、宮城県でもネットの一括査定のサービスであればラクです。

複数業者から見積りしてもらえるので高い金額で売ることが可能になります。

売却した際の諸経費や税金についてもあらかじめ調べておくことが大事になります。



宮城県の相続での遺留分とは

遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を保障する仕組みになります。

遺言で被相続人が自らの財産について好きなように分けることは許されていますが、遺留分についてはその自由を一定程度抑えていく形で設定されています。

法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利があります。

具体的には、遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分として確保され、遺留分を受け取ることができない遺言があった時には、その部分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

この仕組みの狙いは被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。

これによって、宮城県でも遺留分をめぐる相続のいざこざも発生しています。



宮城県の相続による遺言公正証書は？

遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳格に示す書類です。

遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。

遺言書というのは自ら書くことも可能ですが、形式の不具合や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれます。

とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは違った分配を求める時には遺言公正証書を残しておくことで問題を前もって防止できます。



宮城県の相続においての家族信託

家族信託とは宮城県でも近頃話題になっている財産管理の手法です。

これは信任し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。

家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクに備える目的で役立っています。

認知症になると資産凍結等の心配がありますが、前もって信託契約を結べことで回避可能です。



相続税申告においての税理士の役割と宮城県での費用相場は？

相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはとても煩雑になります。

特に、不動産価値の評価、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が要求されます。

不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務規定による精密な評価を行っていきます。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税方法の助言についても税理士の職務になります。

税理士の存在は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。

宮城県での税理士費用については遺産の額等で異なりますが、一般的には下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は高いです。