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熊本県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告については、熊本県でも複雑な手続きや専門知識が欠かせないです。

家や土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を軽くできます。

さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、いざこざをあらかじめ防いでおくと同時に、相続税の負担を減らせます。

熊本県でも、遺産相続と相続税申告というのは、大方の方には慣れない手続きであるため、税理士等に任せる方が大半です。



熊本県での遺産相続の流れとは？

遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税の申告などというたくさんの手続きを行っていきます。

一般的な段取りは下の通りです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が死亡したときに開始します。

熊本県でも、第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定します。

相続人が複数いる場合は全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。

遺産内容の把握

相続財産の対象となるものを精査して、一覧にします。

この中には現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金、借入金等が対象となります。

相続税に大きな関係してくるため漏れがないように注意してください。

遺言書の確認

遺言書がある時は、その内容によって遺産分割を進めていきます。

遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場において保管するので、偽造や紛失等というような危険がないです。

相続放棄と限定承認を選択する

相続人は、相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。

とくに、被相続人に少なくない借金が残っている場合には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能です。

遺産分割協議の実施

相続人全員によって話し合い、遺産分割の方法を取り決めます。

話し合いの決定を遺産分割協議書にして、全員が署名と押印をします。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。

相続税申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をしなければなりません。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。



不動産についての熊本県での遺産相続のポイントとは？

家や土地などの不動産は熊本県でも特に対応が難しい相続財産です。

家やマンションや土地などの不動産を相続する時は以下のようなことに注意が必要になります。

不動産の評価額を算出する

家やマンションなどの不動産の評価額には、熊本県でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などというような複数の目安があります。

相続税の算出においては、一般的に路線価を使用します。

不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額することがポイントになります。

相続登記による不動産の名義変更

相続で家やマンションや土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。

提出する書類は下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなる他にも、問題が起きる危険もあります。

不動産を売却する場合

相続の家や土地などの不動産を売却する場合、熊本県でもネットでできる一括査定のサイトを使えば手間がかかりません。

複数不動産業者から見積もりしてもらえるので、適正な金額で売却することができます。

売却時の税金や諸経費のこともあらかじめ確認しておく事が重要です。



熊本県の相続における家族信託

家族信託というのは熊本県でも近年関心を集めている財産管理の方法です。

家族信託は信用し得る家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者に分ける制度になります。

家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクに備えるために活用されています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結等の恐れもあり得えますが、予め信託契約をしておけば回避可能になります。



熊本県の相続での遺留分とは？

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護する制度です。

遺言により故人が自分自身の財産について思う通りに分け与えることは認められていますが、遺留分はその自由をある程度制約する目的で作られました。

法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を所有します。

具体的には遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分として確保され、それを受け取れない遺言が存在したときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことができます。

この仕組みの役目は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められません。

これによって、熊本県でも遺留分に関する遺産相続の揉め事もよくあります。



熊本県の相続の遺言公正証書は？

遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳重に残していくための書類です。

これは、公証役場において公証人が作成し、証人二人のもとで成立できます。

遺言書は、自身で記すといったこともできますが形式欠陥や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれます。

特に遺産分割が法定相続分とは異なる分割にしたい場合には、遺言公正証書を残しておくと対立をあらかじめ防げます。



相続税の申告においての税理士の役目と熊本県での費用相場は？

相続税申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはとても煩雑になります。

とくに、不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。

土地評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定によった精密な評価をします。

生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についての助言も税理士の仕事になります。

税理士の存在は、申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。

熊本県での税理士の料金については遺産総額などによって違ってきますが、一般的には下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。