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広島県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告は、広島県でも複雑な手続きと知識が欠かせません。

家やマンションなどの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税負担を軽減することが可能になります。

また、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、衝突を前もって防止しておくとともに、相続税の負担を軽くすることが可能です。

広島県でも遺産相続と相続税申告は、大抵の方にとって未知の手続きであり、税理士等の専門家にまかせる人が大半になります。



広島県での遺産相続の段取りは

遺産相続には、遺産分割や名義変更や相続税の申告等というたくさんの手続きがあります。

一般的な手順は下の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始します。

広島県でも第一にすべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集して、法定相続人を特定します。

相続人が1人でない時は、全員によって意見調整をして遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の一覧化

遺産相続対象の財産がどのようなものかを吟味して、リストにします。

これには預貯金と現金と家やマンションなどの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になってきます。

相続税に大きな影響するので、漏れがないよう気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書が残っている際は、情報により遺産分割を進めていきます。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保護されるため偽造や紛失等のような恐れがありません。

相続放棄と限定承認の選択

相続人は、相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択できます。

被相続人に少なくない借金が残っている際は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金を避けることが可能になります。

遺産分割協議をする

相続人全員により相談して遺産分割方法を決めます。

話し合いの結果を遺産分割協議書にまとめ、全員が署名と押印をします。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。

相続税の申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。



不動産を含む広島県での相続のポイントとは？

家や土地などの不動産は広島県でも特に扱いにくい相続財産の一つです。

家やマンションなどの不動産の相続の場合には以下の点に注意してください。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額には広島県でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの規準があります。

相続税の割り出しには、一般的に路線価が使用されます。

不動産の評価額が高くなる場合、相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らしていく事がポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

相続により家やマンションなどの不動産を得た場合は法務局にて名義変更の手続きを行います。

必要書類は次のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、問題が起きる心配もあります。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションなどの不動産を売る場合は広島県でもネットでできる一括査定のサービスであれば便利です。

複数の業者から査定を受けられるため高い価格で売却することが可能になります。

売却時の税金や諸経費のこともさきにチェックしておく事がポイントになります。



広島県の相続における家族信託

家族信託というのは、広島県でも最近話題になっている財産管理になります。

家族信託は信任できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。

家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために使われています。

認知症になると資産凍結などの恐れもあり得えますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。



広島県の相続での遺留分は

遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらう権利を守る制度です。

遺言により故人が自らの財産について思うようにすることは許可されますが、遺留分についてはそれらを制約していくために作られました。

法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有します。

具体的には全財産についての一定割合が遺留分になって、それをもらうことができない遺言が存在するときには、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。

遺留分の役割は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。

遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。

このため、広島県でも遺留分をめぐる相続の衝突も発生します。



広島県の相続での遺言公正証書は？

遺言公正証書は被相続人の希望を法的に表す書類です。

遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立します。

遺言書は、自ら書き残すということも可能ですが形式欠陥や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれています。

特に遺産分割の内容が法定相続分とは違った分け方をしたい時には遺言公正証書を作成しておくことで対立を先に防ぐことが可能です。



相続税の申告においての税理士の役割と広島県での費用相場とは

相続税申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはものすごく面倒です。

とくに、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。

例えば、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務規定に沿った的確な評価を行っていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税対策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。

税理士は申告のミスや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。

広島県での税理士費用は遺産の額等で違ってきますが、下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。