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万能倉の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告は、万能倉でも面倒な手続きや知識が不可欠です。

家や土地などの不動産についての相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能です。

さらに、遺言公正証書や家族信託を利用することで、問題を前もって防止しておくだけでなく、相続人の負担を軽くできます。

万能倉でも、遺産相続と相続税申告というのは大部分の人にとっては慣れない手続きであるため、税理士などにまかせる人が多くなっています。



万能倉での遺産相続の段取り

遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税申告等のような多くの手続きを行っていきます。

一般的な流れは次のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点でスタートします。

万能倉でもまず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定していきます。

相続人が一人でない時は全員で相談して遺産分割をします。

遺産の内容の把握

相続財産をすべて調査し、一覧化していきます。

これには預貯金と現金、家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金や借入金などが対象となります。

相続税に大きく関わってくるため、漏れがないよう気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書が残っている時は、意向により遺産分割をしていきます。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、一番安全なのが公正証書遺言です。

公証役場において保存されるので、偽造や紛失等のようなリスクがありません。

限定承認や相続放棄を選ぶ

相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能です。

とくに、被相続人に多額の借金が残されている場合には、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を避けられます。

遺産分割協議を行う

相続人全員により協議して遺産分割の方法を決定します。

話し合いの内容について遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。

相続税の申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要になります。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。



不動産の万能倉での遺産相続のポイント

家やマンションや土地などの不動産は万能倉でも対応が難しい財産です。

家や土地などの不動産の相続の際は次のようなことに気をつける必要があります。

不動産の評価額を割りだす

家やマンションなどの不動産の評価額は万能倉でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等というようないくつかの基準があります。

相続税の計算においては、通常、路線価を使います。

不動産の評価額が上がってくる場合、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らす事が大切になります。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局で名義変更の手続きを行います。

提出する書類は次の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみでなく、トラブルが発生する心配も高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合は万能倉でもネットの一括査定サービスを使うとカンタンです。

複数の不動産会社から査定してもらえるため、高い価格で売却することが可能になります。

売却した際の税金や諸経費についても事前に調査しておく事がポイントです。



万能倉の相続の家族信託とは？

家族信託とは、万能倉でも近年話題になっている財産の管理方法になります。

これは信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者に分配する制度です。

家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクに備えるために利用されています。

認知症になると資産凍結などの危険がありますが、前もって信託契約をしておくことで回避できます。



万能倉の相続についての遺留分

遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みです。

遺言で被相続人が自らの財産を思い通りに分配することは認められますが、遺留分はその自由を抑えるために作られました。

法定相続人である配偶者と子ども等が権利を所有します。

具体的には相続の全財産についての一定割合が遺留分になって、遺留分が得られない遺言が存在する時は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。

この仕組みの狙いは、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。

遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。

それによって、万能倉でも遺留分についての遺産相続の揉め事も珍しくないです。



万能倉の相続での遺言公正証書

遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳重に残していくための書類です。

これは公証役場にて公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立となります。

遺言書は自分自身で書くこともできますが形式の不具合や偽造される危険もあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝っています。

とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方を求める時には遺言公正証書を残しておくとトラブルを先に防止することが可能になります。



相続税の申告においての税理士の必要性と万能倉での費用相場は？

相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのは非常に難解になります。

不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。

例えば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定に従った精密な評価をします。

配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税施策の助言についても税理士の役目です。

税理士の存在は申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えます。

万能倉での税理士の費用については、遺産額などにより違いますが、以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。