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道上の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告については、道上でも煩雑な手続きや専門知識が欠かせないです。

家やマンションや土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税負担を軽くすることが可能です。

加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、争いを先に押さえておくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能になります。

道上でも遺産相続での相続税の申告は大方の方にとって未知の手続きが必要であり、税理士等の専門家に任せる人が大部分になります。



道上での遺産相続の流れ

遺産相続については、遺産分割、名義変更、相続税申告などのような多数の手続きが含まれます。

一般的な手順は下の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

相続は被相続人が亡くなったときに開始されます。

道上でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。

相続人の確定

遺産分割を行うために、相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて法定相続人を特定させます。

相続人がひとりでないときは、全員によって意見調整を行って遺産分割を行います。

遺産内容のリスト化

相続財産の対象を集めて、一覧化します。

これには現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券や保険金と借入金等が対象になります。

相続税に大きく影響してくるため抜けのないよう注意が必要になります。

遺言書の確認

遺言書があるときは、その内容によって遺産分割をします。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。

公証役場で保管するので紛失や偽造等というような恐れがありません。

限定承認や相続放棄を選択する

相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。

とくに、被相続人に少なくない借金がある時は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金を回避することが可能になります。

遺産分割協議の実施

相続人全員により相談して遺産分割のやり方を決めます。

協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。

相続税申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。



不動産を含む道上での遺産相続のポイントは

家やマンションなどの不動産は道上でも特に対応が難しい相続財産の一つです。

家やマンションなどの不動産の相続の時には以下の点に気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額には、道上でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などといった複数の尺度が存在します。

相続税の計算は、通常は路線価が利用されます。

不動産の評価額が高くなる場合、相続税の負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくしていくことがポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更の手続きを行います。

提出する書類は下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になる以外にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際は道上でもネットの一括査定のサービスならば手間がかかりません。

複数の業者から見積りがもらえるので、高値で売却することが可能になります。

売った際の諸経費や税金についても事前に確認しておくことが重要です。



道上の相続における家族信託

家族信託とは道上でも近年話題になっている財産管理の方法です。

家族信託は信用し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する仕組みです。

家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクを避けるために役に立てられています。

認知症になると資産凍結などのリスクがありますが、先に信託契約をしておけば避けられます。



道上の相続の遺言公正証書は？

遺言公正証書とは被相続人の意志を厳正に残す書類です。

これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書は、自分自身で記すというようなこともできますが、形式の欠陥や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝っています。

特に遺産分割の方法が法定相続分と違った分配を求める時には、遺言公正証書を残しておくと揉め事を先に防止できます。



道上の相続の遺留分は

遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保護するための制度になります。

遺言により被相続人が自身の財産を思うようにすることについては認められますが、遺留分についてはその自由を制約していく形で設定されました。

法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を持ちます。

財産についての一定分が遺留分になって、それをもらうことができない遺言が存在した際には、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求を行えます。

この仕組みの役目は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。

遺留分については例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がありません。

これによって、道上でも遺留分をめぐる相続の揉め事も珍しくありません。



相続税の申告での税理士の必要性と道上での費用相場とは

相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく面倒になります。

特に、不動産評価や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。

不動産の評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務規定による正しい評価を行っていきます。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税策の助言についても税理士の役割になります。

税理士は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると考えられます。

道上での税理士料金については、遺産金額等によって異なりますが、次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。