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近田の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告は、近田でも難解な手続きや知識が欠かせません。

家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税負担を軽減できます。

加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、衝突を未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を減らせます。

近田でも遺産相続による相続税の申告は大抵の人にとっては慣れない手続きなので、税理士などに頼む人が多いです。



近田での遺産相続の流れ

遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税の申告等の多数の手続きを行います。

よくある手順は次の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。

近田でもまず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集し、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人が複数いる際は全員によって意見調整を行って遺産分割をします。

遺産内容の一覧化

相続対象の財産がどのようなものかを調べて、リスト可します。

預貯金、現金、家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金、借入金などが対象になります。

相続税に大きく影響してくるので、抜けのないように気をつける必要があります。

遺言書の確認

遺言書が存在するときは、その情報を基に遺産分割をします。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保管されるので、偽造や紛失などというような心配がないです。

限定承認や相続放棄の選択

相続人は相続を引き受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能になります。

とくに、被相続人に多くの借金が残されている際には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を避けられます。

遺産分割協議の実施

相続人が全員で相談を行って、遺産の分割方法を定めます。

話し合いの内容について遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。

相続税申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をしなければなりません。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。



不動産を含む近田での遺産相続のポイントは

家やマンションや土地などの不動産は近田でも特に対応が煩雑な相続財産になります。

家や土地などの不動産を相続した際は以下の点に気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を算出する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には近田でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などといういくつかの目安があります。

相続税の割り出しは、一般的に路線価を用います。

不動産の評価額が高額である場合は相続税負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくする事が大事です。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領したとき、法務局において名義変更の手続きをします。

提出するための書類は下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産を売るのが難しくなるのみでなく、問題が起こる心配も高くなります。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションなどの不動産を売る場合は近田でもネットでできる一括査定のサービスを使うと便利です。

複数不動産業者から見積もりがもらえるので、高値で売れます。

売却した際の諸経費や税金のこともさきに確かめる事が重要です。



近田の相続による家族信託

家族信託は近田でも近年関心を持たれている財産の管理方法になります。

これは信用できる家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分ける制度になります。

家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症リスクを避けるために利用されています。

認知症を発症すると資産凍結等の恐れもありますが、予め信託契約をしておくことで回避できます。



近田の相続についての遺留分は？

遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守るための制度になります。

遺言により被相続人が自らの財産について思うようにすることについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑える形で設けられました。

法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を持ちます。

具体的には、全財産の一定割合が遺留分になって、遺留分をもらうことができない遺言が存在する場合は、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

この制度の目的は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。

遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。

これにより、近田でも遺留分の相続の争いもよくあります。



近田の相続においての遺言公正証書とは？

遺言公正証書とは被相続人の希望を厳正に残すための書面になります。

遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立させていきます。

遺言書というのは、自ら記述することも可能になりますが形式不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書は信用性の点で優れています。

とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分配を求める場合には、遺言公正証書を作っておくといざこざを未然に防げます。



相続税の申告での税理士の役割と近田での費用相場は

相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはかなり難解になります。

不動産算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。

たとえば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務上の規定に沿った正確な評価をしていきます。

生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についての助言についても税理士の役目です。

税理士の存在は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると言えるでしょう。

近田での税理士の報酬は遺産総額などで違いますが、一般的には以下のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いです。