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奈良県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告については、奈良県でも難解な手続きや知識が欠かせないです。

家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を抑えることができます。

また、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、トラブルをあらかじめ防止しておくとともに、相続人の負担を軽減できます。

奈良県でも遺産相続による相続税の申告は多くの人には縁のなかった手続きであるため、税理士などに任せる方が多くなっています。



奈良県での遺産相続の流れは？

遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税の申告などのような多くの手続きを行っていきます。

おもな流れは下の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。

奈良県でも、まず第一に行うべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して集めて、法定相続人を特定していきます。

相続人が一人でない際は全員で調整して遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の調査

相続の財産を洗い出して調べ上げて、リストにします。

これらには現金や預貯金、家や土地などの不動産と株などの有価証券、保険金と借入金等が対象となってきます。

相続税の申告に大きく関わってくるので、見落としがないよう気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されている場合は、情報をもとに遺産分割を行います。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、最も安心なのが公正証書遺言になります。

公証役場で保持されるため紛失や偽造などのようなリスクがないです。

限定承認と相続放棄を選ぶ

相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。

とくに、被相続人に多額の借金がある場合は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能になります。

遺産分割協議の実施

相続人全員で話し合って、遺産分割のやり方を定めます。

話し合いの結果について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。

相続税の申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。



不動産についての奈良県での遺産相続のポイント

家やマンションなどの不動産は奈良県でもとくに扱いが複雑な財産になります。

家や土地などの不動産を相続したとき、次のようなことに注意してください。

不動産の評価額を確認する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には、奈良県でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などの複数の目安が存在します。

相続税の割り出しには、一般的に路線価を利用します。

不動産の評価額が高い時は相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例にて評価額を減らす事が重要になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続にて家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更手続きをします。

要求される書類は次のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが起きるリスクも高くなってきます。

不動産を売る場合

相続した家や土地などの不動産を売却するときは奈良県でもネットでできる一括査定サービスであれば手間がかかりません。

複数の不動産屋から査定を受けられるので、高値で売却することができます。

売却した際の諸経費や税金のこともあらかじめ調べておく事が大事になります。



奈良県の相続の遺言公正証書

遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示す書類です。

遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書は自分自身で書き残すといったこともできますが形式不具合や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。

とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と異なる分け方を考えている際には、遺言公正証書を作っておくことで対立を事前に防ぐことが可能になります。



奈良県の相続での遺留分は？

遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を守る制度になります。

遺言により故人が自分自身の財産について思う通りにすることについては許可されますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく形で作られています。

法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を持っています。

具体的には、全財産の一定程度が遺留分とされて、それを侵害する遺言が存在したときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

この制度の役割は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。

それによって、奈良県でも遺留分に関する相続のトラブルも珍しくないです。



奈良県の相続においての家族信託は

家族信託は、奈良県でも近ごろ話題を集めている財産の管理方法になります。

これは信任できる家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。

家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症リスクを回避するために使われています。

認知症になると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能です。



相続税申告における税理士の役割と奈良県での費用相場とは

相続税申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはものすごく面倒です。

特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。

例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務の規定に従った的確な評価をしていきます。

配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の役割になります。

税理士の存在は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと思われます。

奈良県での税理士料金は遺産の金額等により変わりますが、下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は良いです。