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奈良市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税の申告には、奈良市でも煩雑な手続きや知識が不可欠です。

家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税の負担を軽減できます。

さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、問題をあらかじめ防止しておくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能です。

奈良市でも、遺産相続による相続税の申告は、ほとんどの人にとって慣れない手続きであり、税理士等に依頼する方が大部分になります。



奈良市での遺産相続の段取りとは？

遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税の申告等といったたくさんの手続きが含まれます。

おもな流れは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。

奈良市でも、第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定していきます。

相続人が複数のときは、全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。

遺産内容の調査

遺産相続財産をすべて精査し、リストにします。

この中には預貯金や現金や家や土地などの不動産や株券等の有価証券、保険金と借入金などが対象になってきます。

相続税の申告に大きな影響があるので、見落としがないように気をつける必要があります。

遺言書の確認

遺言書が残されている場合は、意志により遺産分割を進めます。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保持されるので、紛失や偽造などの危険がないです。

相続放棄や限定承認を選ぶ

相続人は、相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択できます。

被相続人に高額の借金が残されている時は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を回避可能です。

遺産分割協議をする

相続人全員で相談して遺産分割のやり方を定めます。

話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。

相続税申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。



不動産を含む奈良市での相続のポイント

家やマンションや土地などの不動産は、奈良市でもとくに扱いづらい財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産を相続する時には次のようなことに気をつけてください。

不動産の評価額を確認する

家や土地などの不動産の評価額は奈良市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等の複数の規準があります。

相続税の算定には、普通は路線価が利用されます。

不動産の評価額が高い場合は相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らしていく事が大事です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受領した場合は法務局において名義変更手続きを行います。

必要となる書類は下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、問題が発生する心配も高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続の家やマンションなどの不動産を売却するときは奈良市でもネットの一括査定サイトを利用すればかんたんです。

複数の不動産屋から見積もりを受けられるため高額で売れます。

売った時の税金や諸経費についても先に確かめる事がポイントになります。



奈良市の相続においての家族信託

家族信託は、奈良市でも近頃話題になっている財産管理の方法になります。

家族信託は、信任できる家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分ける制度です。

家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクを回避するために活用されています。

認知症になると銀行口座の凍結等の心配があり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能です。



奈良市の相続による遺言公正証書は

遺言公正証書は、被相続人の意思を法的に有効な形で残していく書類になります。

遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立できます。

遺言書というのは自分で記すといったことも認められていますが形式の不備や偽造される心配があるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝ります。

遺産分割の中身が法定相続分と違った分割にしたい際には、遺言公正証書を作成しておくことでトラブルを前もって防ぐことが可能になります。



奈良市の相続の遺留分とは

遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みになります。

遺言によって故人が自分の財産について思う通りに分け与えることは許されますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えていく目的で設けられました。

法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を所有します。

具体的には、相続の全財産についての一定分が遺留分として確保され、それが得られない遺言が存在するときは、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をできます。

遺留分の役目は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。

遺留分については例外もあり、兄弟姉妹には遺留分がありません。

このため、奈良市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も発生します。



相続税申告における税理士の必要性と奈良市での費用相場は

相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きは非常に煩雑になります。

とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。

不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務上の規定に沿った的確な評価を行います。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税策についての助言も税理士の役割になります。

税理士は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと思われます。

奈良市での税理士の報酬は遺産額等によって違ってきますが、以下のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。