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帯解の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告については、帯解でも難解な手続きや知識が必要になります。

家や土地などの不動産についての相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用にて、相続税の負担を少なくすることが可能です。

さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、衝突を未然に防いでおくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。

帯解でも遺産相続と相続税申告は大部分の方には縁のなかった手続きであるので、税理士等に頼む人がほとんどの



帯解での遺産相続の流れとは

遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告等といったたくさんの手続きが含まれます。

一般的な段取りは下の通りです。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。

帯解でもまずすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割をするために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人がひとりでないときは、全員にて意見調整をして遺産分割をしていきます。

遺産内容の一覧化

遺産相続対象の財産をもれなく吟味して、一覧にします。

この中には現金と預貯金と家やマンションなどの不動産、株などの有価証券や保険金や借入金等が含まれます。

相続税に関わってくるため、見落としがないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書がある場合は、その内容をベースに遺産分割を進めます。

遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場において保存されるため偽造や紛失等のリスクがありません。

限定承認や相続放棄を選択する

相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。

とくに、被相続人に高額の借金が残されているときには、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を避けることが可能になります。

遺産分割協議を行う

相続人が全員で協議を行って、遺産分割のやり方を決定します。

話し合いの内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。

相続税申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が求められます。

相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産を含む帯解での遺産相続のポイントは

家や土地などの不動産は、帯解でも扱いが難しい財産の一つです。

家や土地などの不動産を相続した際には以下のポイントに気をつけてください。

不動産の評価額を算出する

家や土地などの不動産の評価額には、帯解でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのような複数の基準が存在します。

相続税の算定には、普通は路線価が使用されます。

不動産の評価額が高額になってくる場合、相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくしていく事が大事です。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続で家や土地などの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更の手続きをします。

提出する書類は以下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなるのみならず、トラブルが起きる危険も高くなります。

不動産を売る場合

相続する家やマンションなどの不動産を売る時、帯解でもネットの一括査定のサイトを使えばラクです。

複数ある不動産業者から見積りがもらえるので、高い価格で売却可能になります。

売った際の税金や諸経費のことも先立って確認する事が大事です。



帯解の相続においての家族信託

家族信託は帯解でも近頃注目を集めている財産管理の方法になります。

これは、信用できる家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける仕組みです。

家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクに備える目的で使われています。

認知症になってしまうと資産凍結などのリスクもあり得えますが、予め信託契約をしておけば回避可能です。



帯解の相続の遺言公正証書は

遺言公正証書は被相続人の望みを厳正に残していくための書面です。

遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。

遺言書は、自ら記述するというようなことも可能になりますが、形式欠陥や偽造されるリスクがあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で優位になります。

とくに遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分割を考えているときには遺言公正証書を作っておくと争いを前もって防ぐことができます。



帯解の相続の遺留分は？

遺留分とは相続人が最低限の財産をもらう権利を守るための仕組みになります。

遺言によって被相続人が自分自身の財産について好きなように分配することについては認められますが、遺留分についてはそれらを抑える目的で作られています。

法定相続人の配偶者、子どもなどがこの権利を所有します。

相続のすべての財産の一定割合が遺留分として確保され、それを侵害する遺言があった場合には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

遺留分の目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。

遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。

そのため、帯解でも遺留分についての相続のトラブルもよくあります。



相続税の申告における税理士の必要性と帯解での費用相場とは

相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのは非常に難解です。

特に、不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。

土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務上の規定によった正しい評価をしていきます。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった節税対策の助言も税理士の職務です。

税理士は申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと言えます。

帯解での税理士費用は、遺産額などで変わってきます、一般的には以下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は高いといえます。