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平城山の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告については、平城山でも面倒な手続きや専門知識が必須になります。

家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税の負担を少なくすることが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、問題をあらかじめ防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くできます。

平城山でも遺産相続での相続税申告というのは大半の人にはよくわからない手続きなので、税理士等に任せる人が多いです。



平城山での遺産相続の手順は？

遺産相続には、遺産分割と名義変更と相続税の申告等のような多数の手続きが含まれます。

よくある段取りは次のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡した時に開始します。

平城山でもまず行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行います。

相続人が一人でないときは全員にて協議して遺産分割をします。

遺産内容の一覧化

相続対象の財産の対象となるものを集めて、一覧にします。

これには預貯金や現金、家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象となってきます。

相続税に影響があるため抜け落ちのないように気をつける必要があります。

遺言書の確認

遺言書が残っている場合は、中身をベースに遺産分割を進めていきます。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保管するので、偽造や紛失等のようなリスクがありません。

相続放棄と限定承認の選択

相続人は相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択できます。

被相続人に高額の借金が残されている時には家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能になります。

遺産分割協議を行う

相続人全員によって話し合って、遺産分割の方法を決定します。

話し合いの結果について遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。

相続税の申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。



不動産を含む平城山での遺産相続のポイントは

家やマンションなどの不動産は平城山でもとくに対応が難しい相続財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産を相続した際、下の点に気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を調べる

家やマンションなどの不動産の評価額は、平城山でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などという複数の規準があります。

相続税の計算には、普通は路線価を用います。

不動産の評価額が上がってくると相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らすことが大事です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領したときは法務局で名義変更の手続きを行います。

要求される書類は下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産の売却が難しくなるのみならず、問題が出てくる危険もあります。

不動産を売る場合

相続する家や土地などの不動産を売却するときは平城山でもネットの一括査定のサイトを利用するとかんたんです。

複数不動産屋から査定を受けられるので、高い価格で売却することが可能です。

売った時の諸経費や税金のことも先立ってチェックする事が重要になります。



平城山の相続での遺留分とは

遺留分というのは相続人が最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。

遺言により故人が自らの財産について思うように分配することは許されていますが、遺留分はその自由をある程度制限する形で作られました。

法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。

具体的には遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受けられない遺言が存在するときは、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

この仕組みの目的は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。

遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。

そのため、平城山でも遺留分関連の遺産相続のいざこざもよくあります。



平城山の相続での遺言公正証書とは？

遺言公正証書は被相続人の望みを厳重に表すための書面です。

これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。

遺言書というのは自筆で記すといったことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優れています。

とくに遺産分割の中身が法定相続分とは違う分け方を考えているときには遺言公正証書にしておくことで対立を未然に防ぐことが可能になります。



平城山の相続においての家族信託とは

家族信託とは、平城山でも最近関心を持たれている財産の管理方法になります。

家族信託は信頼できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する制度になります。

家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクのために役に立てられています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば回避可能になります。



相続税の申告における税理士の役目と平城山での費用相場とは

相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく面倒になります。

とくに、不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。

例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務規定に沿った正しい評価を行っていきます。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税策についてのアドバイスも税理士の役割です。

税理士は申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると考えられます。

平城山での税理士の報酬については、遺産の総額等により異なりますが、一般的には以下のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。