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京都府の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告には、京都府でも複雑な手続きと専門知識が欠かせません。

家や土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税の負担を抑えることが可能になります。

加えて、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、対立をあらかじめ防止しておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。

京都府でも遺産相続での相続税申告は、大方の人にとって慣れない手続きなので、税理士などに任せる方が大部分です。



京都府での遺産相続の流れ

遺産相続については、遺産分割、名義の変更、相続税の申告等といったたくさんの手続きがあります。

よくある流れは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続開始

相続は被相続人が死亡した時点で始まります。

京都府でも、まず第一にやるべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って法定相続人を特定します。

相続人がひとりでないときは全員によって話し合って遺産分割を行います。

遺産内容の一覧化

相続財産を洗い出して集めて、リストにします。

現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金や借入金等が対象になります。

相続税申告に影響するため、抜けもれのないよう注意しましょう。

遺言書の確認

遺言書が存在する場合は、その意志をベースに遺産分割をしていきます。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。

公証役場で保管されるので偽造や紛失などのような心配がないです。

相続放棄や限定承認を選ぶ

相続人は、相続を承認する単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。

被相続人に多額の借金が残っている場合は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員で協議して遺産分割のやり方を取り決めます。

話し合いの決定について遺産分割協議書にして、全員が署名と押印をします。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。

相続税申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産についての京都府での遺産相続のポイントは？

家やマンションなどの不動産は京都府でも扱いにくい財産です。

家やマンションや土地などの不動産の相続の場合は次のようなことに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を確認する

家やマンションや土地などの不動産の評価額は、京都府でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等という複数の規準が存在します。

相続税の算定は、一般的には路線価が使われます。

不動産の評価額が高額になる時、相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額することが重要になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続で家やマンションなどの不動産をもらった場合、法務局で名義変更手続きをします。

提出する書類は次の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、トラブルが起きる恐れも高くなってきます。

不動産を売る場合

相続する家やマンションなどの不動産を売るときは京都府でもネットでできる一括査定のサイトであればかんたんです。

複数ある不動産屋から見積もりを受けられるので、高い価格で売ることが可能です。

売却した時の税金や諸経費のことも事前に調べる事が大事になります。



京都府の相続においての遺言公正証書は？

遺言公正証書とは被相続人の意志を厳重に示すための書類です。

遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立できます。

遺言書というのは自筆で記すといったことも可能ですが、形式の不具合や偽造の恐れもあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。

特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分け方にしたい場合には遺言公正証書を作っておくと衝突を予め防げます。



京都府の相続における家族信託は？

家族信託というのは京都府でもここ数年関心を集めている財産の管理方法になります。

これは、信頼できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。

家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために役に立てられています。

認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがあり得えますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能になります。



京都府の相続についての遺留分とは？

遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みになります。

遺言で被相続人が自らの財産を思うように相続させることについては許されていますが、遺留分についてはそれらをある程度制約するために設定されています。

法定相続人の配偶者と子ども等が権利を持っています。

全財産の一定分が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言が存在する時には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。

この制度の役目は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。

遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。

これにより、京都府でも遺留分についての相続の対立も少なくありません。



相続税の申告における税理士の必要性と京都府での費用相場とは？

相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはかなり煩雑になります。

特に、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。

土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定に則った精密な評価をしていきます。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税方法についてのアドバイスも税理士の役割になります。

税理士は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えるでしょう。

京都府での税理士の料金については遺産の金額などにより異なりますが、一般的には下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いといえます。