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京都市北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告には、京都市北区でも多くの手続きや専門知識が不可欠になります。

家やマンションや土地などの不動産についての相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を抑えられます。

加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、トラブルをあらかじめ防止しておくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能です。

京都市北区でも遺産相続による相続税申告というのはたいていの人にとっては難しい手続きであるので、税理士等に任せる方が多くなっています。



京都市北区での遺産相続の流れとは

遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。

おもな段取りは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始します。

京都市北区でも、第一に行うべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することになります。

相続人の確定

遺産分割を行うために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人を特定していきます。

相続人が一人でない時は、全員にて相談して遺産分割をしていきます。

遺産内容のリスト化

遺産相続対象の財産をすべて集めて、一覧にします。

これには預貯金と現金と家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金などが含まれます。

相続税申告に関わってくるので抜け落ちのないように注意しましょう。

遺言書の確認

遺言書がある時は、意志を基本に遺産分割を行います。

遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保管されるため紛失や偽造などといった危険がありません。

限定承認や相続放棄を選択する

相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選べます。

被相続人に高額の借金があるときは家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金を避けることが可能になります。

遺産分割協議をする

相続人全員によって相談を行って、遺産分割方法を定めます。

協議の決定を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。

相続税の申告と納付

遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をしなければなりません。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産の京都市北区での遺産相続のポイントは

家やマンションや土地などの不動産は京都市北区でもとくに扱いづらい財産になります。

家やマンションなどの不動産を相続するときは次の点に注意しましょう。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額は京都市北区でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などのような複数の目安が存在します。

相続税の算出では、一般的には路線価を使います。

不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額していくことが重要です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続にて家や土地などの不動産を取得したとき、法務局において名義変更手続きを行います。

必要となる書類は以下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産を売ることが困難になるのみでなく、問題が発生する恐れもあります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際は京都市北区でもネットでできる一括査定のサービスを利用すればラクです。

複数ある会社から見積りを受けられるため高額で売ることが可能です。

売った時の諸経費や税金についてもあらかじめ調査しておく事がポイントになります。



京都市北区の相続においての遺言公正証書は

遺言公正証書とは被相続人の希望を厳格に残すための書類になります。

これは公証役場で公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。

遺言書というのは、自分自身で記すといったことも認められていますが、形式の不具合や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。

特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割をしたい時には遺言公正証書を作成しておくことで揉め事を前もって防止することができます。



京都市北区の相続による家族信託

家族信託とは、京都市北区でも近頃注目を浴びている財産管理です。

これは、信頼できる家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分ける制度です。

家族信託は、主に高齢化社会において認知症リスクを回避するために役に立てられています。

認知症になると資産凍結等の心配があり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避できます。



京都市北区の相続についての遺留分

遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守る制度です。

遺言により被相続人が自分自身の財産を好きなようにすることは許されますが、遺留分についてはそれをある程度抑えるために設けられています。

法定相続人の配偶者、子ども等が権利を持っています。

具体的には全財産についての一定程度が遺留分になって、遺留分を受けられない遺言がある場合は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をできます。

この仕組みの狙いは、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。

そのため、京都市北区でも遺留分の相続の争いも珍しくありません。



相続税申告での税理士の必要性と京都市北区での費用相場は

相続税申告は相続の開始から10か月以内にしますが、その手続きというのは非常に難解になります。

特に、不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。

不動産の評価では路線価方式や倍率方式を使うなど、税務の規定に沿った正確な評価を行っていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税施策のアドバイスも税理士の役目になります。

税理士の存在は、申告漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えます。

京都市北区での税理士の報酬は、遺産額などによって違ってきますが、下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果はよいです。