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京都市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告については、京都市でも面倒な手続きと知識が不可欠になります。

家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を軽くすることが可能になります。

遺言公正証書や家族信託を使うことにより、揉め事をあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を抑えることができます。

京都市でも、遺産相続による相続税の申告は、大方の人には未知の手続きであるので、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。



京都市での遺産相続の段取りとは？

遺産相続には遺産分割と名義の変更と相続税申告などのような多数の手続きを行います。

主な段取りは以下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。

京都市でもまず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって法定相続人を特定します。

相続人が一人でない場合は、全員にて相談して遺産分割を行っていきます。

遺産内容のリスト化

遺産相続対象の財産の対象となるものを調べて、一覧化します。

これらには預貯金、現金と家やマンションなどの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になってきます。

相続税申告に大きく影響するため漏れがないように注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が残っている時は、意向をもとに遺産分割を行います。

遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保存されるので、紛失や偽造などの恐れがありません。

相続放棄と限定承認を選択する

相続人は相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。

被相続人に多額の借金がある時は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能です。

遺産分割協議をする

相続人が全員で相談を行って遺産分割方法を定めます。

相談の内容を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をしなければなりません。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。



不動産の京都市での遺産相続のポイントは

家やマンションなどの不動産は、京都市でも扱いが複雑な相続財産の一つです。

家やマンションなどの不動産の相続の場合には次のポイントに注意が必要になります。

不動産の評価額を確認する

家や土地などの不動産の評価額は京都市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などのいくつかの目安が存在します。

相続税の割り出しにおいては、通常は路線価が使われます。

不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額していくことが大事になります。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更手続きをします。

要求される書類は次のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなる他にも、トラブルが生ずる心配もあります。

不動産を売る場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売るときは京都市でもネットの一括査定サービスを使うと便利です。

複数ある不動産業者から見積もりしてもらえるので、高い価格で売れます。

売った時の諸経費や税金のことも前もって確認しておく事が重要です。



京都市の相続においての家族信託は？

家族信託は、京都市でも近ごろ関心を持たれている財産管理になります。

家族信託は、信頼し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者に分配する制度です。

家族信託は、主として高齢化社会での認知症リスクのために活用されています。

認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険がありますが、先に信託契約をしておけば回避可能になります。



京都市の相続についての遺留分とは？

遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護するための仕組みになります。

遺言により故人が自らの財産について思い通りに分け与えることについては許されますが、遺留分についてはそれを一定程度制約するために設けられました。

法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を持っています。

具体的には相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となり、それを受けられない遺言が存在した場合には、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることができます。

この仕組みの役目は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。

遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。

このため、京都市でも遺留分の相続の衝突も珍しくありません。



京都市の相続における遺言公正証書とは？

遺言公正証書は、被相続人の考えを法的に示していく書面です。

遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。

遺言書というのは、自筆で書き残すことも認められていますが形式不備や偽造の危険があるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で優位になります。

とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配をしたい際には遺言公正証書を作っておくことでいざこざを事前に防ぐことが可能です。



相続税の申告での税理士の必要性と京都市での費用相場は？

相続税の申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのは非常に複雑になります。

特に、不動産評価、非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が欠かせません。

例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定に則った的確な評価を行っていきます。

生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税策についての助言も税理士の職務になります。

税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると考えられます。

京都市での税理士の報酬は遺産の総額などにより異なってきますが、次のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いです。