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京都市山科区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税の申告については、京都市山科区でも煩雑な手続きと知識が不可欠です。

家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を抑えることができます。

家族信託や遺言公正証書を使うことによって、トラブルを先に押さえておくとともに、相続税の負担を減らすことが可能になります。

京都市山科区でも遺産相続での相続税申告はほとんどの人にとっては慣れない手続きであるので、税理士等にまかせる方が多くなっています。



京都市山科区での遺産相続の段取りとは？

遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税申告等の多数の手続きをしていきます。

一般的な手順は下のようなものです。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。

京都市山科区でも第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。

相続人の確定

遺産分割をするために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が複数いる時は、全員で相談して遺産分割をしていきます。

遺産内容の一覧化

相続対象の財産の対象を精査し、一覧化します。

この中には現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金、借入金などが対象となります。

相続税の申告に多大に関係してくるので、抜けのないよう気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書がある時は、その内容によって遺産分割をしていきます。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保護されるので、紛失や偽造などといった恐れがありません。

限定承認や相続放棄を選ぶ

相続人は、遺産相続を承認する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選べます。

特に、被相続人に多額の借金が残っている際は、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能になります。

遺産分割協議の実施

相続人全員によって協議して、遺産分割方法を定めます。

協議の内容について遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要です。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。



不動産についての京都市山科区での遺産相続のポイント

家や土地などの不動産は京都市山科区でもとくに対応が難しい財産です。

家や土地などの不動産を相続した時、下のポイントに気をつける必要があります。

不動産の評価額を算出する

家やマンションや土地などの不動産の評価額は、京都市山科区でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等といういくつかの尺度があります。

相続税の割り出しにおいては、通常は路線価を用います。

不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らす事がポイントになります。

相続登記による不動産の名義変更

相続によって家やマンションや土地などの不動産を取得した時、法務局において名義変更手続きを行います。

提出書類は次のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなる他にも、トラブルが起こるリスクもあります。

不動産を売却する場合

相続の家や土地などの不動産を売る時、京都市山科区でもネットの一括査定のサイトを利用すれば便利です。

複数業者から見積もりしてもらえるので、適正な金額で売却できます。

売った際の諸経費や税金のことも前もって調査しておくことが重要になります。



京都市山科区の相続の遺留分は？

遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障する仕組みです。

遺言により故人が自分の財産を思う通りにすることは許可されますが、遺留分はそれを一定程度抑えていく目的で設定されました。

法定相続人の配偶者や子ども等が権利を持ちます。

具体的にはすべての財産の一定程度が遺留分になり、それを受けられない遺言が存在した場合は、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

遺留分の狙いは被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。

遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。

そのため、京都市山科区でも遺留分の遺産相続の対立も発生しています。



京都市山科区の相続の家族信託とは？

家族信託は、京都市山科区でも近頃注目を集めている財産管理の手法です。

家族信託は信任し得る家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。

家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症リスクに備えるために役に立てられています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避できます。



京都市山科区の相続による遺言公正証書は？

遺言公正証書とは被相続人の意思を厳正に残すための書面になります。

これは、公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立します。

遺言書は自分自身で記すといったことも認められていますが形式欠陥や偽造される恐れがあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝っています。

遺産分割のやり方が法定相続分と違う分け方を考えているときには遺言公正証書を作っておくと争いを前もって防止することが可能になります。



相続税の申告における税理士の役目と京都市山科区での費用相場とは

相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きというのはとても煩雑です。

特に、不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が欠かせません。

例えば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を利用する等、税務の規定に沿った正しい評価をします。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税施策の助言についても税理士の職務になります。

税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると考えられます。

京都市山科区での税理士費用については、遺産の金額等で変わってきます、次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。