相続に強い税理士を探す



栃木県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告には、栃木県でも煩雑な手続きと専門知識が必須です。

家やマンションなどの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を抑えることが可能です。

遺言公正証書や家族信託を使うことにより、いざこざを未然に押さえておくのみならず、相続人の負担を軽減できます。

栃木県でも、遺産相続と相続税の申告というのはたいていの方にとっては難しい手続きであるので、税理士等に任せる方がほとんどの



栃木県での遺産相続の手順は

遺産相続については、遺産分割、名義の変更、相続税の申告などの多数の手続きが含まれます。

一般的な手順は以下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡した時にスタートします。

栃木県でも、最初にやるべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって集めて、法定相続人を特定させます。

相続人が一人でないときは、全員で相談して遺産分割をします。

遺産の内容の一覧化

遺産相続対象の財産を洗い出して精査し、一覧化していきます。

これらには預貯金、現金、家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金や借入金等が対象となります。

相続税申告に多大な影響があるため、抜け落ちのないように注意してください。

遺言書の確認

遺言書がある場合は、その意志に基づいて遺産分割を行います。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保管するため偽造や紛失等というような恐れがないです。

相続放棄と限定承認の選択

相続人は、相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。

特に、被相続人に少なくない借金が残っているときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を避けられます。

遺産分割協議を行う

相続人全員で話し合って、遺産の分割方法を定めます。

話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。

相続税申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をしなければなりません。

相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。



不動産の栃木県での遺産相続のポイントとは

家やマンションなどの不動産は栃木県でもとくに扱いにくい相続財産になります。

家やマンションや土地などの不動産を相続する時は次のようなことに注意が必要です。

不動産の評価額を算出する

家や土地などの不動産の評価額は栃木県でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等の複数の尺度があります。

相続税の算定には、通常、路線価を用います。

不動産の評価額が上がってくる時、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額する事が重要です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局にて名義変更手続きをします。

提出する書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなる他にも、問題が起きるリスクも高くなってきます。

不動産を売る場合

相続する家やマンションや土地などの不動産を売る場合は栃木県でもネットの一括査定のサイトを利用すれば便利です。

複数不動産業者から査定を受けられるので、高い価格で売却することが期待できます。

売った際の税金や諸経費についても予め調べておくことが大事です。



栃木県の相続での家族信託とは

家族信託は、栃木県でも近年関心を集めている財産管理になります。

これは、信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者に分ける仕組みです。

家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクを避けるために役立っています。

認知症になると銀行口座の凍結などの危険もあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避できます。



栃木県の相続においての遺言公正証書は？

遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳格に残す書類になります。

これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立します。

遺言書は、自筆で書き残すということもできますが形式不備や偽造される心配もあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で勝っています。

特に遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配を求めたい場合には、遺言公正証書にしておくとトラブルを事前に防げます。



栃木県の相続における遺留分は

遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みになります。

遺言で故人が自分の財産について思い通りに分配することについては許可されますが、遺留分についてはその自由を一定程度制限する目的で設けられています。

法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を持っています。

具体的には、遺産相続の財産の一定分が遺留分となって、遺留分を受けられない遺言があった際は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

この制度の目的は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。

遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分がありません。

それによって、栃木県でも遺留分の遺産相続の揉め事も発生しています。



相続税申告での税理士の役目と栃木県での費用相場とは

相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きというのはかなり複雑です。

特に、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が求められます。

たとえば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定によった正確な評価を行っていきます。

配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の職務になります。

税理士の存在は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えるでしょう。

栃木県での税理士の料金は遺産額などによって異なりますが、次のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いです。