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日光市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告は、日光市でも難解な手続きと知識が欠かせないです。

家や土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税の負担を軽減できます。

また、遺言公正証書や家族信託を使用して、いざこざを前もって押さえておくのみならず、相続人の負担を抑えることができます。

日光市でも、遺産相続と相続税申告は、大半の人には慣れない手続きであり、税理士等に任せる方が大部分です。



日光市での遺産相続の手順

遺産相続には、遺産分割と名義の変更や相続税申告等の多数の手続きをしていきます。

よくある段取りは下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まります。

日光市でも、まずすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって法定相続人の特定を行っていきます。

相続人が一人でない際は全員にて意見調整をして遺産分割を行います。

遺産の内容のリスト化

相続財産の対象となるものを調査し、一覧にします。

この中には預貯金や現金や家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金などが対象になります。

相続税の申告に大きな関係してくるので、抜けのないように注意しなくてはなりません。

遺言書の確認

遺言書がある場合は、その文章を基に遺産分割をします。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保持されるため紛失や偽造などというような危険がないです。

限定承認と相続放棄を選択する

相続人は相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能になります。

とくに、被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能になります。

遺産分割協議をする

相続人全員により協議を行って、遺産分割の方法を決めます。

話し合いの結果について遺産分割協議書に記し、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。

相続税の申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をする必要があります。

相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。



不動産についての日光市での相続のポイントとは？

家やマンションなどの不動産は、日光市でも特に対応が煩雑な財産になります。

家やマンションなどの不動産を相続する場合は下のようなことに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を調査する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には、日光市でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などというようないくつかの目安があります。

相続税の算出においては、一般的に路線価が使用されます。

不動産の評価額が高額になってくると相続税の負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくしていくことが大切です。

不動産の名義変更（相続登記）

相続で家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更の手続きをします。

必要な書類は以下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になるのみでなく、問題が発生するリスクも高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続する家や土地などの不動産を売る際は日光市でもネットの一括査定のサイトであれば手間がかかりません。

複数の不動産屋から査定がもらえるため高値で売却可能になります。

売った時の税金や諸経費についてもさきに確認する事が重要になります。



日光市の相続での家族信託は

家族信託というのは、日光市でもここ数年関心を持たれている財産管理になります。

家族信託は信頼できる家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。

家族信託は、主として高齢化社会の認知症リスクのために役立っています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、前もって信託契約をしておくことで回避可能になります。



日光市の相続における遺留分は

遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守るための制度になります。

遺言で被相続人が自分自身の財産について自由にしていくことは認められますが、遺留分はそれらを一定程度抑える目的で設定されました。

法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持ちます。

財産の一定割合が遺留分となって、遺留分が得られない遺言がある際には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。

遺留分の役目は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。

遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。

これにより、日光市でも遺留分をめぐる相続の対立もよくあります。



日光市の相続においての遺言公正証書は

遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に有効な形で示すための書類です。

これは公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立となります。

遺言書は、自分で書き残すというようなこともできますが、形式の不具合や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれます。

遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分配を考えている時には遺言公正証書を作っておくと問題を前もって防げます。



相続税申告においての税理士の必要性と日光市での費用相場とは？

相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きは非常に複雑になります。

不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。

たとえば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務上の規定に従った的確な評価をしていきます。

配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の仕事です。

税理士は、申告の漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えます。

日光市での税理士報酬は、遺産の額等によって違いますが、下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。