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青森県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告には、青森県でも煩雑な手続きと専門知識が必要とされます。

家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税負担を抑えることが可能になります。

遺言公正証書や家族信託を利用することにより、アクシデントを予め阻んでおくだけでなく、相続税の負担を減らすことが可能です。

青森県でも、遺産相続による相続税の申告は、大半の方には難解な手続きが必要であり、税理士等に任せる方が大部分になります。



青森県での遺産相続の段取りとは

遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税申告などというような多くの手続きを行います。

おもな流れは下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続は被相続人が死亡した時に始まります。

青森県でも最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定していきます。

相続人が複数の場合は全員により話し合って遺産分割をしていきます。

遺産の内容のリスト化

遺産相続財産をすべて調べ上げて、一覧化します。

これには現金や預貯金、家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券、保険金、借入金などが含まれます。

相続税申告に影響してくるため抜けのないよう注意しなくてはなりません。

遺言書の確認

遺言書が存在する時は、意向を基本に遺産分割を進めます。

遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、一番安心なのが公正証書遺言になります。

公証役場において保存されるので、偽造や紛失などといった危険がないです。

限定承認と相続放棄を選ぶ

相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能です。

とくに、被相続人に多くの借金があるときには家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金の負担を避けられます。

遺産分割協議の実施

相続人全員によって相談を行って、遺産分割の方法を決定します。

話し合いの結果について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。

相続税申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が要求されます。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。



不動産の青森県での相続のポイントとは

家や土地などの不動産は青森県でも特に扱いが複雑な相続財産の一つです。

家や土地などの不動産を相続したときは下のポイントに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を確認する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には青森県でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などのいくつかの規準が存在します。

相続税の計算には、通常、路線価を用います。

不動産の評価額が高くなる場合、相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくすることが大切になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続で家や土地などの不動産を得た場合、法務局において名義変更手続きをします。

必要となる書類は以下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になるだけでなく、問題が出てくる危険も高くなります。

不動産を売却する場合

相続する家や土地などの不動産を売る時、青森県でもネットの一括査定サービスを利用すればカンタンです。

複数の不動産会社から見積りしてもらえるため高い価格で売却可能になります。

売却時の税金や諸経費についても事前に調べておく事が大切になります。



青森県の相続による遺言公正証書は

遺言公正証書は、被相続人の考えを厳格に示していくための書面になります。

遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立となります。

遺言書は自筆で記すというようなこともできますが、形式不備や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれています。

特に遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方をしたい場合には、遺言公正証書にしておくことで衝突を予め防止することが可能です。



青森県の相続での遺留分は

遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保障する制度になります。

遺言で被相続人が自分の財産を思い通りに相続させることは認められますが、遺留分はそれを制限する形で作られています。

法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利があります。

具体的には、財産についての一定程度が遺留分になって、それがもらえない遺言があった際は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。

この仕組みの目的は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。

遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。

それによって、青森県でも遺留分の遺産相続の争いもよくあります。



青森県の相続での家族信託とは

家族信託というのは青森県でも近頃話題を集めている財産管理になります。

これは、信用し得る家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける仕組みです。

家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクに備えるために活用されています。

認知症になってしまうと資産凍結などの危険があり得えますが、先に信託契約をしておけば回避可能になります。



相続税の申告における税理士の必要性と青森県での費用相場とは

相続税申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きは非常に面倒になります。

不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。

土地評価においては倍率方式や路線価方式を用いる等、税務規定に従った的確な評価をしていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の仕事です。

税理士の存在は申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えるでしょう。

青森県での税理士費用は、遺産の額等によって変わりますが、一般的には以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いです。