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むつ市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告は、むつ市でも多くの手続きと専門知識が要求されます。

家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を軽減することが可能になります。

また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、問題を事前に封じておくのみならず、相続税の負担を軽減できます。

むつ市でも遺産相続による相続税の申告はたいていの人にとって未知の手続きが必要であり、税理士等の専門家にまかせる人が大部分です。



むつ市での遺産相続の流れとは

遺産相続については、遺産分割と名義の変更や相続税申告などといった多数の手続きがあります。

一般的な段取りは下のようなものです。

被相続人の死亡と相続開始

相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。

むつ市でも第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために、相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して収集して、法定相続人を特定します。

相続人がひとりでない際は、全員により意見調整を行って遺産分割をします。

遺産の内容の把握

遺産相続財産がどのようなものかを調査し、リスト可していきます。

これらには現金や預貯金と家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金等が対象になります。

相続税申告に多大な影響してくるので抜け落ちのないよう気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されている時は、その意志に基づいて遺産分割を行います。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保持されるので紛失や偽造などのようなリスクがありません。

相続放棄と限定承認を選択する

相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選べます。

被相続人に多額の借金があるときは家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能です。

遺産分割協議の実施

相続人が全員で相談を行って遺産分割のやり方を取り決めます。

話し合いの結果について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。

相続税の申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が要求されます。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。



不動産のむつ市での相続のポイント

家やマンションなどの不動産は、むつ市でも扱いが複雑な財産の一つになります。

家やマンションや土地などの不動産の相続の時は以下のようなことに注意してください。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額は、むつ市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等のような複数の尺度があります。

相続税の算出には、普通は路線価を使います。

不動産の評価額が上がってくるとき、相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額していくことが大切です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家やマンションなどの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更手続きをします。

要求される書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産を売ることが困難になる他にも、トラブルが出てくる心配も高くなってきます。

不動産を売る場合

相続する家や土地などの不動産を売却する時はむつ市でもネットの一括査定サイトを使うとカンタンです。

複数不動産業者から査定がもらえるため、高い金額で売却することが期待できます。

売った時の諸経費や税金のことも先立ってチェックしておくことが大事です。



むつ市の相続による遺言公正証書は？

遺言公正証書とは被相続人の考えを厳格に残していく書面です。

遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立できます。

遺言書というのは自ら書くことも認められていますが形式不備や偽造される恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。

とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違った分配にしたい時には、遺言公正証書を作っておくと争いを先に防止できます。



むつ市の相続による遺留分は？

遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守る制度になります。

遺言によって故人が自分自身の財産を自由に分け与えることは許可されていますが、遺留分はそれを一定程度制限するために設定されました。

法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利があります。

具体的には、遺産相続の財産についての一定分が遺留分として確保され、それが得られない遺言がある場合には、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

この制度の狙いは被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。

遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。

これにより、むつ市でも遺留分関連の遺産相続の対立も少なくないです。



むつ市の相続での家族信託は？

家族信託は、むつ市でも近年関心を持たれている財産管理です。

これは、信用し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者で分ける仕組みです。

家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクを回避するために活用されています。

認知症になってしまうと資産凍結などの心配があり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。



相続税の申告での税理士の役割とむつ市での費用相場は？

相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのは非常に面倒になります。

特に、不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。

例えば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を利用する等、税務規定によった正しい評価をしていきます。

生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税対策についての助言についても税理士の仕事になります。

税理士の存在は申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると考えられます。

むつ市での税理士報酬については、遺産の総額などで違いますが、次のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いといえます。