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弘前市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告は、弘前市でも多くの手続きや専門知識が必須です。

家や土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税負担を軽減することが可能です。

また、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、問題を予め防止しておくとともに、相続人の負担を減らすことが可能になります。

弘前市でも遺産相続での相続税申告は、大方の人にとってはよくわからない手続きであり、税理士等に任せる方が大部分になります。



弘前市での遺産相続の流れとは

遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税の申告等という多数の手続きをしていきます。

一般的な流れは次の通りです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始されます。

弘前市でも最初に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。

相続人の確定

遺産分割を行うために、相続人を確定します。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして法定相続人を特定します。

相続人が複数いる時は、全員にて意見調整をして遺産分割を行います。

遺産の内容の調査

遺産相続対象の財産がどのようなものかを調査し、一覧にします。

これには現金と預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券と保険金、借入金等が含まれます。

相続税の申告に関係するので、抜けもれのないように気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書が残っている時は、意志を基に遺産分割を行います。

遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保管するため紛失や偽造等といった心配がありません。

相続放棄と限定承認の選択

相続人は、相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選べます。

被相続人に少なくない借金が残っている時は家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金の負担を避けることが可能になります。

遺産分割協議をする

相続人が全員で話し合い、遺産分割の方法を定めます。

相談の決定を「遺産分割協議書」に記して、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が求められます。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。



不動産についての弘前市での相続のポイントとは？

家や土地などの不動産は弘前市でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産を相続した場合には下のようなことに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を確認する

家やマンションや土地などの不動産の評価額は弘前市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などのいくつかの基準があります。

相続税の計算には、普通は路線価を用います。

不動産の評価額が高くなるときは相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくすることが重要です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続にて家や土地などの不動産を得た場合は法務局にて名義変更手続きをします。

必要な書類は次の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、問題が起こる心配もあります。

不動産を売却する場合

相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する時、弘前市でもネットの一括査定のサービスを使えばカンタンです。

複数の不動産業者から見積もりを受けられるので、高値で売れます。

売った際の諸経費や税金についても先に確認することがポイントです。



弘前市の相続の家族信託

家族信託というのは、弘前市でもここ数年注目を集めている財産管理の手法です。

これは、信用し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。

家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクに備えるために使われています。

認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険もありますが、未然に信託契約を結べことで避けることができます。



弘前市の相続による遺言公正証書は？

遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳格に残していくための書類です。

これは公証役場にて公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。

遺言書は、自分で執筆するといったことも認められていますが形式の不具合や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で優位になります。

特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分割を求める場合には遺言公正証書を作成しておくといざこざを事前に防止することが可能になります。



弘前市の相続の遺留分は？

遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。

遺言で故人が自分の財産について思い通りにしていくことは許可されますが、遺留分はその自由を一定程度抑える形で設定されました。

法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を持ちます。

遺産相続のすべての財産の一定分が遺留分となり、それが得られない遺言が存在する際は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

遺留分の役目は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。

それによって、弘前市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも珍しくないです。



相続税の申告における税理士の役割と弘前市での費用相場とは

相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはかなり複雑になります。

とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。

不動産評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定による的確な評価を行います。

配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような節税策の助言も税理士の仕事になります。

税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると思われます。

弘前市での税理士の報酬については遺産の総額等により違いますが、一般的には下のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。