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山形県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告は、山形県でも多くの手続きと専門知識が必要です。

家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税負担を少なくすることが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することで、トラブルをあらかじめ阻んでおくとともに、相続税の負担を軽減できます。

山形県でも遺産相続と相続税申告は、多くの人には難解な手続きが必要であり、税理士等にまかせる人が多くなっています。



山形県での遺産相続の流れ

遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税の申告等といったたくさんの手続きを行います。

一般的な段取りは以下の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。

山形県でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定します。

相続人が一人でない時は、全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の把握

遺産相続対象の財産をすべて探して、リストにします。

これらには現金と預貯金と家や土地などの不動産や株等の有価証券と保険金、借入金等が対象になります。

相続税に関わってくるため漏れがないように注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が残っているときは、内容によって遺産分割を進めます。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、一番安心なのが公正証書遺言です。

公証役場において保持されるので、紛失や偽造などの心配がないです。

限定承認や相続放棄の選択

相続人は相続を受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能です。

とくに、被相続人に少なくない借金があるときは家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金の負担を避けることができます。

遺産分割協議の実施

相続人が全員で相談して、遺産分割のやり方を決めます。

話し合いの内容について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。

相続税の申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要です。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産の山形県での遺産相続のポイント

家やマンションや土地などの不動産は山形県でもとくに扱いづらい相続財産の一つになります。

家や土地などの不動産を相続するときには下のようなことに気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を割りだす

家や土地などの不動産の評価額には、山形県でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などといういくつかの規準が存在します。

相続税の計算は、通常、路線価が使われます。

不動産の評価額が上がってくる時は相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減らすことが重要になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続で家やマンションや土地などの不動産をもらった時は法務局において名義変更手続きを行います。

提出書類は次の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなるのみならず、トラブルが生ずる危険も高くなります。

不動産を売却する場合

相続の家や土地などの不動産を売却する際は山形県でもネットでできる一括査定のサイトを使えばカンタンです。

複数の会社から査定を受けられるため高値で売却することができます。

売却した際の諸経費や税金のことも予め確認する事が大切になります。



山形県の相続の家族信託は？

家族信託は山形県でも近頃注目を集めている財産管理です。

家族信託は信用できる家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。

家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために利用されています。

認知症になってしまうと資産凍結などの危険があり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能です。



山形県の相続における遺言公正証書とは？

遺言公正証書は、被相続人の考えを厳格に残していくための書類になります。

遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。

遺言書は、自身で執筆するということもできますが形式の不具合や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書は信用性の面で勝ります。

遺産分割の内容が法定相続分とは違った分け方にしたい場合には、遺言公正証書を作っておくとトラブルを予め防止することが可能になります。



山形県の相続での遺留分とは

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みになります。

遺言により故人が自分自身の財産について好きなように分配することについては認められますが、遺留分はそれらをある程度抑えていく目的で設定されました。

法定相続人の配偶者と子ども等が権利があります。

具体的には、相続のすべての財産についての一定割合が遺留分となって、それを受け取ることができない遺言があるときは、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をできます。

この制度の狙いは被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。

遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。

このため、山形県でも遺留分についての相続の争いも珍しくないです。



相続税の申告においての税理士の役割と山形県での費用相場とは

相続税申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きは非常に面倒になります。

とくに、不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。

例えば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を適用する等、税務規定による正確な評価を行います。

配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税方法についての助言も税理士の役割です。

税理士の存在は申告のミスや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないのは明らかと言えます。

山形県での税理士費用は、遺産額などによって異なりますが、一般的には以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。