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山形市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告には、山形市でも面倒な手続きや知識が必須です。

家やマンションや土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税負担を減らすことが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、争いを事前に阻んでおくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能です。

山形市でも遺産相続による相続税申告というのは、たいていの人には慣れない手続きであり、税理士などに依頼する人が多いです。



山形市での遺産相続の段取りは？

遺産相続については遺産分割や名義の変更と相続税の申告等のような多数の手続きを行います。

一般的な流れは下の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始されます。

山形市でも、まず第一に行うべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して法定相続人を特定させます。

相続人が複数いる際は、全員により意見調整を行って遺産分割をします。

遺産の内容の把握

遺産相続対象の財産がどのようなものかを調べて、一覧化していきます。

これには預貯金と現金や家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金と借入金などが対象となります。

相続税申告に影響するため、抜けもれのないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が残されているときは、文章により遺産分割をします。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保管されるので偽造や紛失などというような恐れがありません。

相続放棄や限定承認の選択

相続人は相続を承認する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選べます。

とくに、被相続人に多くの借金がある時は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金負担を避けられます。

遺産分割協議をする

相続人全員により話し合って、遺産分割方法を決めます。

協議の結果を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。

相続税の申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。

相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。



不動産の山形市での遺産相続のポイントとは

家やマンションや土地などの不動産は山形市でもとくに扱いが難しい相続財産です。

家や土地などの不動産を相続したときは下のポイントに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を割りだす

家や土地などの不動産の評価額は、山形市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等のようないくつかの規準が存在します。

相続税の算定においては、一般的に路線価を使います。

不動産の評価額が高額になる場合、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくする事が大切になります。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家やマンションなどの不動産をもらった場合、法務局において名義変更手続きをします。

必要書類は次の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、問題が起きる恐れも高くなります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は山形市でもネットの一括査定サービスであればかんたんです。

複数不動産屋から見積りを受けられるので、適正な金額で売却できます。

売った時の諸経費や税金のことも先立って確認しておくことが大切です。



山形市の相続での遺言公正証書

遺言公正証書というのは被相続人の意思を厳格に示していくための書類になります。

遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立させることができます。

遺言書は自分自身で記述するといったことも可能になりますが形式の不備や偽造の恐れがあるため、遺言公正証書は信用性の面で勝ります。

遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を求めたいときには遺言公正証書にしておくことで衝突を未然に防げます。



山形市の相続の遺留分とは

遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守る制度です。

遺言により故人が自らの財産について思い通りに与えることについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを抑えていく形で設定されました。

法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持っています。

具体的には、遺産相続の財産についての一定程度が遺留分とされて、それを受けられない遺言が存在する際には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。

この仕組みの役割は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。

遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。

そのため、山形市でも遺留分の遺産相続の衝突も少なくないです。



山形市の相続についての家族信託とは？

家族信託は、山形市でも近年話題になっている財産管理になります。

家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分ける制度です。

家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクのために役立っています。

認知症の状態になると資産凍結などの危険がありますが、前もって信託契約をしておくことで避けられます。



相続税の申告においての税理士の必要性と山形市での費用相場は？

相続税の申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはかなり煩雑です。

不動産価値の評価、非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が必要です。

例として、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を使うなど、税務上の規定による正しい評価をしていきます。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の役割です。

税理士は、申告漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。

山形市での税理士の報酬は、遺産額などで変わりますが、以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。