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大分県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告については、大分県でも多くの手続きや知識が不可欠です。

家やマンションなどの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税の負担を軽減することが可能です。

さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することによって、対立を予め防いでおくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。

大分県でも、遺産相続による相続税の申告というのはほとんどの方には縁のなかった手続きであり、税理士等に依頼する方が大半です。



大分県での遺産相続の流れは

遺産相続には遺産分割や名義の変更や相続税申告等といったたくさんの手続きが含まれます。

一般的な流れは以下の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。

大分県でも最初にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が一人でない時は全員により相談して遺産分割をしていきます。

遺産の内容のリスト化

相続対象の財産をすべて調べて、リスト可します。

預貯金と現金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金や借入金などが対象となります。

相続税の申告に大きく影響するため漏れがないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書がある時は、その文章により遺産分割をします。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保護されるため紛失や偽造などというようなリスクがありません。

相続放棄や限定承認の選択

相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能です。

特に、被相続人に多額の借金があるときは、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能です。

遺産分割協議をする

相続人全員により相談を行って、遺産の分割方法を決定します。

相談の決定について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名と押印をします。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。

相続税申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が必要になります。

相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。



不動産の大分県での相続のポイントは

家やマンションなどの不動産は、大分県でも扱いが複雑な相続財産になります。

家や土地などの不動産の相続の場合には下のようなことに注意しなくてはなりません。

不動産の評価額を算出する

家や土地などの不動産の評価額には大分県でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの尺度が存在します。

相続税の算出は、一般的には路線価を用います。

不動産の評価額が高額になる場合は相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らす事が大切になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続で家やマンションや土地などの不動産を得た時は法務局において名義変更手続きをします。

提出するための書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になる他にも、トラブルが起こる心配もあります。

不動産を売却する場合

相続した家や土地などの不動産を売却する時は大分県でもネットの一括査定のサイトであればラクです。

複数不動産会社から見積もりがもらえるため、高い価格で売却することが期待できます。

売った時の諸経費や税金についても先に確認しておくことが大切です。



大分県の相続における遺言公正証書とは

遺言公正証書とは被相続人の望みを厳格に示していく書面になります。

これは、公証役場にて公証人が作成し、証人二人の立ち会いのもとで成立になります。

遺言書は、自筆で執筆するといったこともできますが形式欠陥や偽造される恐れもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の面で優位になります。

とくに遺産分割が法定相続分とは違う分け方にしたい時には、遺言公正証書を作っておくことで争いを事前に防ぐことが可能になります。



大分県の相続における遺留分は？

遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みになります。

遺言により被相続人が自身の財産について自由にしていくことについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を抑える目的で設けられました。

法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利があります。

相続の全財産の一定分が遺留分になって、遺留分を受けられない遺言があったときは、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行えます。

この仕組みの狙いは被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。

遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。

そのため、大分県でも遺留分の相続の揉め事も発生します。



大分県の相続についての家族信託は

家族信託というのは、大分県でもここ数年話題になっている財産管理です。

家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。

家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクのために活用されています。

認知症になってしまうと資産凍結等の危険もあり得えますが、事前に信託契約を結べことで回避可能になります。



相続税申告においての税理士の必要性と大分県での費用相場とは？

相続税の申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはかなり複雑になります。

とくに、不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。

たとえば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務上の規定によった正確な評価をします。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような節税対策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。

税理士は、申告漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと言えます。

大分県での税理士の料金については遺産の額などで異なりますが、一般的には下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は高いです。