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日田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告には、日田市でも難解な手続きや専門知識が求められます。

家や土地などの不動産についての相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税負担を少なくすることが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使うことで、衝突を先に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を抑えられます。

日田市でも、遺産相続による相続税申告というのは、大抵の人にとっては慣れない手続きであるため、税理士などの専門家に頼む人が大部分です。



日田市での遺産相続の流れとは？

遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税申告等といった多数の手続きをしていきます。

一般的な流れは下の通りです。

被相続人の死亡と相続開始

遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。

日田市でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定していきます。

相続人がひとりでないときは全員にて意見調整をして遺産分割をしていきます。

遺産内容のリスト化

遺産相続対象の財産を洗い出して調べ上げて、リスト可していきます。

預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金と借入金等が含まれます。

相続税に影響してくるため抜け落ちのないよう注意しましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されているときは、中身により遺産分割を進めていきます。

遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場にて保管するので、紛失や偽造などのような心配がないです。

限定承認と相続放棄を選ぶ

相続人は相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。

特に、被相続人に多額の借金が残っているときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能です。

遺産分割協議の実施

相続人が全員で協議を行って遺産分割の方法を決定します。

相談の内容について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名と押印をします。

この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。

相続税の申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をする必要があります。

相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。



不動産についての日田市での相続のポイント

家やマンションなどの不動産は日田市でもとくに扱いづらい相続財産の一つです。

家やマンションなどの不動産の相続の時には以下のようなことに注意しましょう。

不動産の評価額を調べる

家やマンションや土地などの不動産の評価額には日田市でも固定資産税評価額や路線価、市場価格等といういくつかの目安があります。

相続税の割り出しでは、一般的に路線価が利用されます。

不動産の評価額が高くなってくると相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額していく事が大事になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続によって家や土地などの不動産をもらった場合は法務局にて名義変更手続きを行います。

必要書類は以下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。

不動産を売却する場合

相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は日田市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すれば便利です。

複数の会社から見積りしてもらえるので、適正な金額で売れます。

売った時の税金や諸経費についても事前に確かめる事が重要になります。



日田市の相続においての遺言公正証書

遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳格に残していく書面です。

遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立になります。

遺言書というのは、自分自身で書き残すというようなことも認められていますが、形式の欠陥や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で優れています。

とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分割を求める場合には遺言公正証書にしておくことで問題を予め防止することができます。



日田市の相続での家族信託とは

家族信託は日田市でも最近関心を集めている財産管理の方法になります。

家族信託は信任できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者で分配する制度です。

家族信託は、おもに高齢化社会の認知症リスクを回避するために効果的です。

認知症を発症すると資産凍結などの恐れがあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避できます。



日田市の相続の遺留分

遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保障するための制度になります。

遺言によって被相続人が自身の財産を自由に分配することについては認められていますが、遺留分はそれを一定程度抑えていくために設定されています。

法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利があります。

相続のすべての財産についての一定割合が遺留分となって、遺留分をもらうことができない遺言が存在する場合には、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。

遺留分の狙いは、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。

遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分が認められていません。

そのため、日田市でも遺留分に関する相続の揉め事もよくあります。



相続税の申告においての税理士の必要性と日田市での費用相場とは？

相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きは非常に複雑になります。

不動産評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。

土地評価においては路線価方式や倍率方式を用いる等、税務上の規定に則った正確な評価を行います。

生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税対策についてのアドバイスも税理士の役目になります。

税理士は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために不可欠であるのは明らかと言えます。

日田市での税理士費用は、遺産金額などで異なってきますが、下のような金額です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。